现金盈余和短缺的真正问题

财务管理部门应根据现金盈余与理想期末现金余额的比较，结合利息支出的固定金额等因素，确定预算期内使用或筹集的现金金额。当现金盈余大于最优现金持有量时，企业可以偿还部分贷款本息并购买短期证券。