寻求税法问题的答案

1，(1)某建筑公司应缴纳的建筑营业税= (16000-7000) × 3% = 270(万元)。

(2)甲建筑公司代扣代缴乙建筑公司营业税=7000×3%=210(万元)。

(3)房地产开发公司销售房地产应缴纳的营业税=4000×5%=200(万元)。

(4)某建筑公司销售不动产应缴纳的营业税=(2200-4000÷2)×5%=10(万元)。

2.增值税:8000÷(1+17%)×17%-600 = 562.39万元。

消费税:8000÷(1+17%)×9% = 6153800元。

营业税:20×5%+50×3% = 25000元。

3.该企业当年国内外应纳税所得额= 1000+800+500 = 2300(万元)。

中国税法规定的境内和境外所得应纳税额= 2300× 25% = 575(万元)

A国分支机构在境外实际缴纳的税款= 700× 40%+100× 20% = 300(万元)，A国分支机构在境外取得的信用额度= 575× 800/2300 ≈ 200(万元)，按限额扣除。

B国分公司在国外实际缴纳的税额= 350×20%+150×10% = 85(万元)，B国分公司在国外赚取的信用额度= 575× 500/2300 ≈ 125(万元)。

年应纳税额= 575-200-85 = 290(万元)

4.月工资应纳个人所得税=(2400-2000)×5%=20元。

年终奖25000÷12+2400=4483.33元，税率和扣除率确定为10%和25。

年终奖应缴纳的个人所得税= 25000×10%-25 = 2475元。

年应纳个人所得税=20×12+2475=2715元。