审计案例分析的真实问题

1.第1项(1)内部控制缺陷:“仓库提出物资采购书面申请，采购物资到达时，由库管员林、赖双方负责验收入库；而最后的盘点则由仓库保管员林和赖* * *负责”。简单解释:根据国际审计原则，同一个人或同一组人不能同时负责采购、验收和库存。

(2)设备采购“采购部门确定需求，提出设备采购申请”；"采购部发出付款通知，并提交给财务部办理付款手续."

简单说明一下原因:根据国际审计原则，这两个阶段没有设备管理部门参与。

2.按照国际审计原则，审计师优先考虑关联方名单是正确的，但发现A公司非关联方虚增中国2000多万转股权。

兴公司的价值确实需要进一步验证，以确定错报风险评估的影响和应对措施。

按照国际审计的原则，基本上是合适的，9800万中有950万如果核对无误就可以认定为合适！

4.根据国际审计准则，不存在第3项所述的重大错报风险。

第4项是重大不足:财务报表中的资产(无形资产)需要重估；成本项目也要仔细核对，如有未付账款，要计提拒付，公司股权要计提损失。

供你参考！