？2019初级银行从业资格考试风险管理考点3
根据亏损事件类型的分类，运营风险包括()。
A.内部欺诈事件
B.外部欺诈事件
C.没收的监督
D.有形资产的损坏
E.外消旋
“正确答案”ABD
「答案解析」本题考察操作风险的分类。CE是基于损失形式的分类。根据操作风险损失事件的类型，操作风险可分为七类，包括(1)内部欺诈事件；(2)外部欺诈；(3)用工制度和工作场所安全事故；(4)客户、产品和业务活动事件；(5)对实物资产的损害；(六)信息技术系统事件；(7)实施、交付和过程管理事件。
例()是指因故意欺诈、挪用财产或违反监管规则、法律或公司政策而导致的损失事件，且该类事件至少涉及一个内部方。
A.内部欺诈事件
B.外部欺诈事件
C.雇佣制度和工作场所安全事故
D.客户、产品和业务活动事件
“正确答案”a
「答案解析」本题考察内部舞弊的定义。内部欺诈是指因故意欺诈、挪用财产或违反监管法规、法律或公司政策而造成的损失，且此类事件至少涉及一个内部方。
例()是指因第三方故意欺诈、侵占、抢劫财物、伪造重要文件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管而导致的损失事件。
A.内部欺诈事件
B.外部欺诈事件
C.雇佣制度和工作场所安全事故
D.客户、产品和业务活动事件
“正确答案”b
「答案解析」本题考察外部欺诈事件的定义。外部欺诈是指第三方故意诈骗、挪用、抢夺财产、伪造重要文件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管而导致的损失事件。
例子下列关于风险管理的“三道防线”正确的是()。
A.第一道防线-业务线部门
b .第二道防线-风险管理部和合规部
C.第三道防线——内部审计
d .三道防线体现了风险管理的完整性、全面性、独立性、专业性和垂直性。
E.三道防线最早是由我国商业银行风险管理部门提出的。
“正确答案”ABCD
《答案解析》本题考查对三道防线的理解。巴塞尔委员会2015发布的《银行公司治理原则》强调了“三道防线”在风险管理过程中的作用，指出风险治理框架应包括“三道防线”的建立和职责的明确描述。
例()是商业银行在追求战略目标的过程中愿意并能够承担的风险类型和总量。
A.风险政策
B.风险偏好
C.配额管理
D.风险偏好维度
“正确答案”b
「答案解析」本题考察风险偏好的含义。风险偏好是商业银行在追求战略目标的过程中愿意并能够承受的风险类型和总量。
例()是金融机构愿意接受或避免的风险的总体水平和类型的书面说明。
A.风险策略
B.风险偏好
C.风险偏好表
D.风险偏好声明
“正确答案”d
「答案解析」本题考查风险偏好陈述的概念。风险偏好声明是金融机构愿意接受或避免的风险总体水平和类型的书面声明。
例国内商业银行一般用()来阐明可接受的定量风险水平和定性描述。
A.风险报告
B.风险偏好
C.风险偏好表
D.风险偏好声明
“正确答案”c
「答案解析」本题考查风险偏好陈述。国内商业银行一般使用风险偏好表来明确可接受的定量风险水平和定性描述。
关于薪酬机制的例子，说法错误的是()。
A.薪酬机制应坚持“风险成本调整后薪酬水平与经营业绩相适应”的原则。
薪酬机制应坚持“短期激励与长期激励相协调”的原则
c .薪酬支付期限应与相应业务的风险期限一致。
D.商业银行应制定提前代扣代缴绩效工资的规定。
“正确答案”d
「答案解析」本题考察对薪酬机制的理解。银监会要求商业银行制定延迟追索和扣减绩效工资的规定。
判断限额管理是事后最常用的风险控制手段。( )
“正确答案”是错误的
《答案解析》本题考查风险限额管理。限额管理是最常用的风险事前控制手段。
示例以下不是风险限额管理链接()。
A.风险限额反馈
B.风险限额设置
C.风险限额监控
D.风险限额控制
“正确答案”a
《答案解析》本题考查风险限额管理。风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监控和风险限额控制。
从各种业务系统中提取的与风险管理相关的示例数据信息是指()。
A.风险数据
B.内部数据
C.外部数据
D.数据求和
“正确答案”b
「答案分析」这个问题考察的是风险数据的类型。内部数据是从各种业务系统中提取的与风险管理相关的数据信息。
该示例根据银行的风险报告要求定义、收集和处理风险数据，以便银行可以衡量其在风险承受能力/偏好下的表现，我们称之为()。
A.风险数据
B.内部数据
C.外部数据
D.风险数据汇总
“正确答案”d
「答案解析」本题考查风险数据求和的概念。风险数据加(Risk data plus)总是指根据银行的风险报告要求，对风险数据进行定义、收集和处理，以便银行衡量其在风险承受能力/偏好下的表现。
实例风险管理信息系统一般采用()，相关人员通过浏览器远程登录，可以在最短的时间内获得所有相关的风险信息。
A.浏览器结构
B.服务器结构
C.浏览器和服务器结构
D.浏览器或服务器结构
“正确答案”c
《答案解析》本题考查风险管理信息系统。风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器的结构，相关人员通过浏览器远程登录即可在最短的时间内获得所有相关的风险信息。
根据数据来源的不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为()。
A.内部数据
B.外部数据
C.中间测量数据
D.组合结果数据
E.史料
“正确答案”ab
《答案解析》本题考查风险管理信息系统。风险管理信息系统需要从许多来源收集海量数据和信息，通常分为内部数据和外部数据。所以AB选项是正确的。
示例内部控制框架的核心要素包括()。
A.明确岗位职责，明确授权、决策制度和程序。
b .有适当的制衡，以确保关键职能分离、交叉检查、资产双重控制和双重签名。
C.在专业能力和资源方面，保持本行后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间的适当平衡。
d .本行后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间有足够的专业能力和内部授权，从而有效制衡业务发起部门。
E.增加价值和改进组织的运作
“正确答案”ABCD
《答案解析》本题考察内部控制框架核心要素的构成。核心要素包括ABCD的所有内容，增加价值和改善组织的运作是内部审计的内容。
例()是一种独立客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运作。
A.内部审计
B.内部控制
C.风险政策
D.风险缓解
“正确答案”a
「答案解析」本题考查内部审计的定义。内部审计是一项独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运作。
示例内部审核通过提供各种服务为组织增加价值，重点关注()。
A.灾难恢复
B.确认服务
C.咨询服务
D.内部控制
E.风险数据汇总
“正确答案”公元前
《答案解析》本题考查内部审计的主要内容。内部审计通过提供各种服务为组织增加价值。IIA对内部审计的最新定义聚焦于确认和咨询服务。
例()是指为一个组织的风险管理、控制和治理过程提供独立评价和客观检查证据的活动。
A.内部审计
B.确认服务
C.咨询服务
D.内部控制
“正确答案”b
这个问题考察的是确认服务的定义。确认服务是指为一个组织的风险管理、控制和治理过程提供独立评估和客观检查证据的活动。
示例传统类型的内部审计确认服务包括()。
A.财政审计
B.符合性审计
C.经营审计
D.第三方审计
E.业绩审计
“正确答案”ABC
《答案解析》本题考察了确认服务的发展趋势。内部审计确认服务的类型从传统的三大类——财务审计、合规审计和业务审计，发展到现代的多元化，如第三方审计、合同审计、绩效审计、舞弊检查、风险与控制自我评估、尽职调查、质量审计、安全审计、信息科技审计和隐私审计。
示例商业银行不仅要识别和分析客户的财务状况，还要分析()等非财务因素。
A.管理人员的道德品质和诚信
B.行业的周期性
C.公司现金流
D.原材料供应风险
E.技术进步
“正确答案”ABDE
「答案分析」本题考查单个法人客户的非财务因素分析。非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相辅相成。考察分析企业的非财务因素主要包括:(1)管理的风险分析，重点考核企业管理者的人格、诚信、信用动机、业务能力、道德水准等。(2)行业风险分析:①行业特点和定位；②行业成熟度分析；③行业周期性分析；④行业成本和盈利能力分析；⑤行业依赖分析；⑥产业竞争力和替代分析；⑦行业成功的关键因素分析；⑧行业监管政策及相关环境分析。(3)生产经营风险分析，行业风险分析只能帮助商业银行从整体上了解行业的系统性风险，但行业内每个企业都有自己的特点。就国内企业而言，最突出的问题是管理不善，主要表现在整体经营风险、产品风险、原材料供应风险、生产风险和销售风险。(4)宏观经济、社会和自然环境分析。经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化，都可能对借款人的还款能力产生不同程度的影响。
例题在对贷款担保人的分析中，下列不属于调查范围的是()。
A.担保人的资格
B.担保人的贷款规模
C.担保的法律责任
D.担保人的财务实力
“正确答案”b
「答案分析」本题考查单一法人客户的担保分析。商业银行应重点关注以下事项:担保人的资格；担保人的财务实力；担保人的担保意愿；保证人履行合同的经济动机及其与借款人的关系；保证的法律责任。
例题根据相关法律法规，下列机构一般不允许担任贷款担保人()。
A.企业集团下的地方分支机构
B.公立医院
C.国家机关
D.社会团体
E.私立贵族学校
“正确答案”ABCD
「答案分析」本题考查单一法人客户的担保分析。有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作为保证人。国家机关(经国务院批准的除外)、学校、幼儿园、医院等事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门不得作为担保人。选项e“私立贵族学校”以营利为目的，可作为担保人。
举例抵押合同应包含的基本内容有()。
A.债务期限
B.抵押担保的范围
C.抵押品的名称和数量
D.被担保的主债权的种类和金额
E.抵押品的质量和状况
“正确答案”↑ABCDE
「答案分析」本题考查单一法人客户的担保分析。抵押合同的基本内容包括:①所担保的主债权的种类和数额；(二)债务期限；抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权或者使用权；④抵押担保的范围；⑤当事人认为需要约定的其他事项。
例题下列不属于银行信贷中涉及的担保方式的有()。
A.抵押贷款b .信用证
C.质押d .担保
“正确答案”b
「答案分析」本题考查单一法人客户的担保分析。担保方式主要有:保证、抵押、质押、留置、定金。
例()指因交易处理或流程管理失败，与交易对手、外部供应商、销售商发生纠纷而导致的损失事件。
A.内部欺诈事件
B.有形资产的损坏
C.信息技术系统事件
D.执行、交付和流程管理事件
“正确答案”d
「答案解析」此题考查执行、交付和流程管理事件的定义。执行、交付和流程管理事件是指由于交易处理或流程管理失败以及与交易对手、外部供应商和销售商的纠纷而导致的损失事件。
根据损失形式的分类，操作风险包括()。
A.法律费用
B.外部欺诈事件
C.资产损失
D.有形资产的损坏
E.追索失败
“正确答案”ACE
「答案解析」本题考察操作风险的分类。BD属于基于损失事件类型的分类。基于损失模式的操作风险损失一般包括直接损失和间接损失，可进一步分为七类:(1)法律费用；(二)监管和没收；(三)资产损失；(4)外部补偿；(5)追索失败；(6)账面减值；(7)其他损失。
例()是指操作风险事件引发的法律诉讼或仲裁，以及依法在诉讼或仲裁过程中发生的诉讼费、仲裁费等法律费用。
A.法律费用
B.没收的监督
C.资产损失
D.外消旋
“正确答案”a
《答案解析》本题考察了法律成本的定义。诉讼费是指因操作风险事件引起的诉讼或仲裁过程中发生的诉讼费用、仲裁费用等法律费用。
例()是指因操作风险事件而受到监管部门或主管部门的罚款等处罚。
A.法律费用
B.没收的监督
C.资产损失
D.外消旋
“正确答案”b
「答案解析」本题考察监管罚款的定义。监管罚没是指监管机构或主管部门因操作风险事件而遭受的罚款等处罚。