獐子岛:《玩精》不是扇贝| 2020魔术系列(7)
周文相约
编辑孙明
扇贝跑了，死了，回来了，最后被卫星定位了...
如果a股市场有一个“神奇动物”的榜单，以獐子岛扇贝的深厚功力，无疑可以轻而易举地拔得头筹，获得“最神奇最博学动物”的称号。
毕竟，在不到6年的时间里，准确牌已经在上市公司每一个最需要的节点上演了4次离奇的“失踪”，冻死、饿死、路过，而无论是在a股市场，还是在现实世界，对于凭借自己的努力力挽狂澜、甚至利用卫星勘测寻找其踪迹的扇贝来说，总能称得上“神奇”。
主导“神奇扇贝”故事的獐子岛，自然无愧于投资者的“a股剧”称号。它曾以“海上大寨”、“鲍鱼之乡”的称号出道，曾以200亿市值登上巅峰之巅，讲述过“神奇扇贝”的离奇故事，也曾跌入惨淡的谷底。最后以鸡毛鲍鱼收场。
数据显示，截至2月8日收盘，獐子岛(002069。SZ)当时只有3.45元/股，总市值24.5亿元。经过反复折腾，“中国水产第一”的荣耀不复存在。
獐子岛一出场就拿了好剧本。
资料显示，獐子岛集团有限公司(即獐子岛)位于黄海深处一个名叫獐子岛的岛屿上。1958年，由张子岛、大濠岛、小濠岛、潘一村四个岛屿组建的人民公社定名为张子人民公社，1983年改为乡。同时成立集体所有制公司——獐子岛渔业工商联合公司，1985更名为大连獐子岛渔业总公司，1992改组为獐子岛渔业集团公司。
獐子岛作为地名，是辽宁省大连市长海县獐子岛镇最大的岛屿，长海县是东北地区唯一的海岛县，鱼、虾、蟹、贝、藻资源丰富。由于优越的地理环境，据地方志记载，截至20世纪70年代，张子人民公社曾创造了单船捕捞和总捕获量的全国纪录，并最早发表在《人民日报》上，被命名为“海上大寨”。
然而，张子岛从此风光无限，除了得天独厚的海洋资源和地理位置，还离不开一个叫吴厚刚的人。吴，1964，出生于大和岛，父母以打渔为生。1980年，年仅16岁的吴厚刚考入獐子岛造船厂，成为一名铆工。他进厂一年后被提升为会计。此后历任镇渔业总公司财务总监、总会计师、财政所副所长，一直掌握财权。
吴老板早期的仕途之路一帆风顺，但要想成为传奇人物，还是需要一个力挽狂澜或者锦上添花的机会。
机会很快就会到来。20世纪80年代，獐子岛从日本北海道引进扇贝，但最初采用漂浮养殖模式，产量低，海水受污染，经济效益不高。当时，辽宁省水产研究所开始尝试一种叫做“底播养殖”的新技术，即将扇贝等苗种直接放在海底，让其生长数年后再捕捞。
在獐子岛渔场做财务的吴厚刚看到了其中的商机，于是向公司推荐了“底播增殖”技术，以每个5毛钱的价格购买了大量苗种，扔进了大海。渔民们不高兴了，愤怒地骂他是害群之马，质疑这项技术“生无壳，死无壳”，无异于“往海里扔钱”。最后，镇政府出面平息了这场纠纷。
两年后，捞上来的又大又肉又贵的扇贝彻底把岛民们关了起来，獐子岛从此进入了快车道。1990年，獐子岛扇贝底播面积首次突破1000亩，1995年突破50000亩，两年后再次翻番，达到10000亩。
吴厚刚的地位也上升了。上世纪90年代，他从一家乡镇企业成功转入体制内。不久后，1996出任獐子岛市长，兼任獐子岛渔业集团公司总经理。这一年，他刚刚32岁，在大多数岛民眼里，他似乎“年轻有为”。
65438年至0998年，獐子岛渔业集团公司改制为獐子岛渔业集团有限公司，獐子岛镇及其村村民成为公司股东。吴厚刚也从次年开始担任獐子岛董事长。直到2001，獐子岛渔业集团按照政企分开的政策改制为股份公司，才正式辞职下海。
据媒体报道，为了让吴厚刚没有后顾之忧，长海县政府还决定给他5%的股份奖励，并要求吴厚刚自己出资5%，有困难可以无息借款。就这样，吴厚刚用借来的530万元成功拿下了獐子岛10%的股份，成为第三大股东，实现了官商转型。
与此同时，獐子岛被命名为“海底银行”，开始冲刺资本市场。2006年9月28日，獐子岛正式登陆深交所，不仅获得了“中国水产第一股”的称号，其股价还在2008年初跃升至1.51.23元/股的高位，一度成为当时沪深股市的“股王”，也是中国农业第一百元股。
獐子岛在资本市场的出色表现造就了身价过5亿的亿万富翁吴厚刚。吴老板从2007年开始几乎每年都会出现在达沃斯论坛上，这被视为他地位的象征。
随着吴厚刚地位的不断上升，他的兄弟和亲戚也纷纷效仿，进入公司担任要职。獐子岛岛民的生活更加富足。岛上有学校、医院、电影院等一系列现代化基础设施，随处可见小二层小楼。一组数据显示，2000年，獐子岛镇总收入达到6.79亿元，净收入21万元，人均收入超过1万元。同年，我国城镇居民人均收入仅为6208元，农村居民人均收入为2229元。
如果故事戛然而止，獐子岛和吴厚刚都将成为胜利者的代表，但獐子岛显然非常“戏剧化”，不愿意只是一个普通励志故事中的主角，而是要上演一场关于“扇贝去哪儿了”的荒诞悬疑剧。
2014年，獐子岛开发海洋牧场面积超过300万亩，约2000平方公里，是当时中国最大的世界级海洋牧场。然而，就在10月的同一年，情况发生了180度的逆转——獐子岛因几十年不遇的冷水团，突然宣布公司播种20112。
一时间，“獐子岛扇贝跑路”事件震惊了整个a股市场，投资者对獐子岛冷水团真实性的质疑，为何在定期抽检时未能及时预警，是否存在内幕交易，是否有内部腐败接踵而至，一度成为当年a股市场最大的“黑天鹅事件”。
面对质疑，吴先生表示自己很“委屈”——“我们一个企业没法解释冷水团，大家都不理解...冷水团解释不清楚，底播增殖解释不清楚，海洋牧场解释不清楚。”他曾经在互动平台上回应投资人关于“宁信鬼神，不信董事长之口”的问题时，痛心疾首地说:“被人信任真不容易。
但奇怪的是，獐子岛公告中提到的冷水团，事先从未得到大连市气象局等权威机构的通报，当地养殖户均表示没有遇到过，也从未听说附近海域养殖户因冷水团而大幅减产。
尽管疑点重重，但证监会在5438年6月+当年2月的调查结果显示，獐子岛不存在财务造假；獐子岛扇贝的首轮挤兑，最终以吴厚刚承诺自愿承担6543.8亿元的灾害损失和公司困难，以及獐子岛高管集体降薪而告终。
仅仅过了半年，2015年6月，獐子岛再次发布公告称，最新抽检结果显示，2012、2013、2014年末未捕捞的扇贝超过160万亩不存在减值风险。故事的戏剧性走向不禁让很多围观者惊呼:“迷路的扇贝游回来了”。然而仅仅过了两天，獐子岛再次发布公告解释称，本次采样试验中2012年底播下的种子与2014因“冷水团”未收获的部分属于两个不同的海域，并非“扇贝回来了”。
獐子岛风波暂时平息，但看似平静的海面下，依然暗流涌动。
2016，16月，獐子岛被2000多人举报，称2014“冷水团事件”原因并非天灾，而是早收早播造假。举报人是獐子岛居民，也是獐子岛股份的受益人。但獐子岛随即否认举报信的存在及内容。就像神秘失踪的扇贝一样，这封举报信也充满了疑问。
剧精之所以叫“剧精”，往往是因为讲的故事太戏剧化，太出人意料。
2018年2月，獐子岛公告称，由于降水减少、饵料短缺、海水温度异常，扇贝“越来越瘦”，最终饿死，导致2017年度巨亏7.23亿元。2019年4月，獐子岛再次发声。由于“扇贝底播”，一季度亏损2014万元。5个月后，底播虾夷扇贝在短时间内再次“大规模自然死亡”，造成损失2.78亿元，而獐子岛给出的原因是“海水温度变化、海域贝类养殖规模和密度过大、食物生物缺乏等多种因素的综合作用”。
扇贝跑了，回来了，饿死了，下次又因为水温不对死了...然而，短短几年间，扇贝的来来往往在獐子岛已经是家常便饭，而“扇贝去哪了”这个笑话甚至说出了一个系列的姿势，那就是不知道海底的扇贝会不会再次“笑死”。
谁也不知道扇贝会不会“笑死”，但在很长一段时间里，獐子岛大概是“开心”的。
根据深交所规定，中小板连续两年亏损将被ST，连续三年亏损将被停牌，连续四年亏损将被终止上市。在《扇贝去哪儿了》系列播出后的六年里被上演，“财务背景”不再丰富的獐子岛一直“幸运”地避开了被暂停或终止上市的关键节点，2014到2019几乎所有的成绩都是基于一年亏损一年盈利的变化规律。卡位的“准确”让不少网友惊呼:“獐子岛上的扇贝极有可能有金融行业背景，取得了注册会计师资格，对上市公司审计非常熟悉。”
事情的真相直到2020年6月才被北斗卫星发现，最终被证监会认定为“财务造假”。
2065438+2008年2月，就在獐子岛公布“第二次扇贝逃逸”事件一周多后，证监会决定对獐子岛进行立案调查。因为扇贝存量的特殊性，证监会为此派出了30多名稽查人员，历时17个月的调查，甚至调动了刚刚联网的北斗卫星导航系统，最终破解了“扇贝去哪儿了”的神奇谜题。这个a股市场。
2065438+2009年7月，证监会向獐子岛发出《行政处罚及市场禁入通知书》，称已查明獐子岛涉嫌财务造假；2020年6月24日，证监会正式发布《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》，认定獐子岛相关年报和信封涉嫌虚假记载，对獐子岛处以60万元罚款的“顶格处罚”，对时任董事长吴厚刚等人处以30万元罚款，以及终身市场禁入措施。2020年9月，证监会甚至宣布将獐子岛证券犯罪案移交公安机关追究刑事责任。
根据调查结果，基于底播扇贝渔船北斗导航定位信息，证监会委托第三方专业机构还原了渔船真实航行轨迹，但发现2016至2017期间费用结转时獐子岛记录的捕捞区域与渔船实际作业区域存在明显差异。
2016年，獐子岛少报扇贝海域面积139300亩，少报经营成本6002万元；同时巧妙运用其会计原理，通过在部分未播海域进行再播，减少营业外支出71117800元。就这样，2014、2015连续两年亏损的獐子岛在2016成功虚增利润1.31亿元，占同期披露利润总额的158%，实现了所谓的“账面盈利”。
“借了还了，再借不难”。为了消化2016年度的隐性成本和损失，2017年度，獐子岛以扇贝“饿死”为由，虚增利润2.79亿元，占同期披露利润总额的39%。
但吴厚刚似乎并不认可证监会的“财务造假”认定。2020年5月，当时还是獐子岛董事长的吴厚刚向媒体抱怨:“为什么别人遭灾，大家都同情？獐子岛遭灾，不但不同情，还踩？”并表示证监会“仅凭两份扣费报告判断我们财务造假没有法律依据”。
据悉，5438年6月+2020年2月，吴厚刚在北京市第一中级人民法院对证监会发起一万多字的起诉状，要求撤销相关行政处罚，案件已进行第一次质证。但獐子岛显然避开了前董事长的起诉。当被媒体问及相关问题时，他只抛出一句话:“吴厚刚已离职，其个人诉讼行为属于私人司法维权活动。”
30多年前，被獐子岛岛民唾骂为“害群之马”的吴厚刚，用扇贝“底播增殖”的技术，帮助獐子岛繁荣起来。然而30年后，吴老师真的让獐子岛“失败”了。2010巅峰时期，獐子岛市值一度突破200亿元，但“扇贝去哪儿”事件后，只剩下20亿元，缩水近90%。
獐子岛最新发布的2020年度业绩预告显示，2020年獐子岛预计盈利654.38+00万元至654.38+05万元，扣非后净利润亏损654.38+00万元至654.38+05亿元，而去年同期归母后净利润亏损3.92亿元。2020年扭亏为盈的原因主要是“转让部分海域使用权相关资产、转让子公司股权及政府补助等非经常性损益项目收入增加”、“海洋种苗产品经营业绩增加”等因素。
獐子岛的未来依然迷雾重重。