财务报表分析

1.流动资金:2008年:流动资产总额= 4600+500000+400000-3000+45000+6450000-72000+3030000 = 10354600。

2009: 4000+10000+460000-3130+48000+7340000-87000+4230000 = 12001870.

2.流动比率=流动资产/流动负债

2008: 10354600/(4489000+412000+38000) = 2.096.

2009: 12001870/(5890000+453000+43000) = 1.879.

3.速动比率=速动资产/流动负债=(流动资产-存货-预付款项-待摊费用)/流动负债。

2008: (10354600-3030000)/4939000 = 1.48

2009: (12001870-4230000)/6386000 = 1.217

4.(货币资金+有价证券)/流动负债

2008: (4600+500000+400000-3000)/4939000 = 0.183

2009: (4000+10000+460000-3130)/6386000 = 0.074

5.(1)流动资金增加。

(2)流动比率应控制在2: 1，公司未能达到。

(3)速动比率应控制在1: 1，公司能达到

(4)现金比率降低，偿债能力相对降低。

从以上四个指标的对比可以看出，公司短期偿债能力有所下降，但资金得到了有效利用。