企业所得税的现实问题
2.商务娱乐:10*60%=6大于1000*0.5%=5，增加5。
3.会计利润:1000-650-80-120-40-80-24+36 = 42。
4.捐赠:42*12%=5.04，增加了4.96。
5.应纳税所得额:42+5+4.96-36+4=19.96。
工业企业，年应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元，属于小微企业。税率是20%
19.96 * 20% = 40,000
关于企业所得税的一个话题:企业会计利润= 1200+8+30-560-25-85-250-120 = 198万元。
1，债务利息收入属于免税收入，应减少4万元。
2.非公益捐赠50万元因未代扣个人所得税被税务机关罚款5万元。不允许税前扣除，应增加55万元。
应纳税所得额= 198-4+55 = 249万元。
应纳企业所得税= 249×25% = 62.25万元。
关于企业所得税的一个话题:总收入=1800
免税收入=200英镑
扣除项目金额=1250
1，业务招待费扣除标准
1) 90 * 60% = 54万元
2) 1600 * 0.5% = 8万元
较低的原则，扣除标准为8万元。
纳税调整90-8 = 82万元
2.职工福利费扣除标准= 175 * 14% = 24.5万元。
纳税调整= 45-24.5 = 20.5万元
3.职工教育基金3万元。
扣除标准= 175 * 2.5% = 43750元，允许税前扣除3万元。
4.工会经费9万元
扣除标准= 175 * 2% = 35000元。
纳税调整= 9-3.5 = 5.5万元
5.税款滞纳金为654.38+0.5万元，提取的备付金支出654.38+0万元不得税前扣除，应纳税调整。
应纳税所得额= 1800-200-1250+82+20.5+5.5+15+100 = 573万元。
应纳企业所得税= 573 * 25% = 1432500元。
您好，一个企业所得税的话题，会计学院陈老师为您解答。
会计利润= 6000-3600-800-500-60-(190-130)+90-50 = 102万元。
应纳税所得额= 1020+16+7 = 1043万元。
应纳所得税= 1.043×25% = 260.75万元。
欢迎给我起外号——问问会计学校的所有老师
企业所得税科目(1)和业务招待费按实际发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的千分之五。
扣款比例:15 * 60% = 9万元；扣除限额:3000 * 5‰= 1.5万元；业务招待费可抵扣9万元。
(2)公益性捐赠支出不能超过年度会计利润总额的12%。
企业年会计利润= 3000-2400-50-300-120-14-6-5-10 = 95万元。
企业公益捐赠扣除限额:95*12%=11.4万元。当年的捐赠费用可以全额扣除。
(3)工商行政罚款5万元不能抵扣；业务招待费增加18-9 = 6万元。
企业应纳税所得额= 95+6+5 = 1.06万元。
企业本年应缴纳的企业所得税= 106 * 25% = 26.5万元。
老板，下次我会给你加分的。
请教一个企业所得税的话题:应纳所得税= 5120-3000-500-100-(450-60+25.6)+(90-84)+(20-15)= 168。
60，000元利息收入不包含在565，438+020中，不能扣除。当年发生的职工福利费90万元、工会经费65438+万元、职工教育经费20万元未计入管理费用，不能扣除。
按照现行所得税算法(利润表法)，应先计算利润总额，再进行增减变动。
总利润:= 5000+40+80+6-3000-500-100-450 = 1076。
附加项目:招待费60-5120*0.005=34.4。
福利费90-600x14%=6
职工教育经费20-600x2.5%=5
减少阶段:利息收入6
应纳税所得额:1076+34.4+6+5-6 = 1115.4。
这个是按照申报单的顺序算的，比较清楚，不容易混。而且先计算利润总额，确定捐款的扣除额。一般都有考试。按照你的方法，重新计算总利润，浪费了宝贵的时间。
税法专题，关于企业所得税。总利润
=1975-1418-105-17.8
= 434.2万元
应纳税收入额
=434.2-5.2-50+2-10
= 3765438+万元
应纳所得税= 371 * 0.25 = 927500元。
预付所得税= 865，438+0万元
补充所得税= 92.75-81 = 11.25万元。
个人和企业所得税1。应付个人所得税:
5000 *(1-20%)* 20% *(1-30%)= 560元。
未征税的报酬，也就是说，这笔报酬没有从个人所得税中扣除。因为一般来说，支付报酬的单位有代扣代缴的义务，支付的报酬已经在个人所得税中扣除了。所以题目特别注明了个人所得税没有从稿酬中扣除。
2、
业务招待费扣除限额:
9700*5=48 500元
1 100 000*60%=660 000元
超支:1 100 000-48 500 = 1 051 500元。
税收罚款不得在税前扣除。
应纳税所得额= 9700-320+520-3600-4.85-132-15 = 6148.15000元。
年应纳所得税=应纳税所得额*税率= 61 481 500 * 25% = 1 5370 375元。
对于答案，题目2005年企业所得税1应纳税额:
国内应纳税所得额:8000-5100-660-30-1000-200-100+200-100 = 10。
10 * 25% = 25,000
但弥补亏损165438+万(2003年、2004年)，所得税无法缴纳，可以税前弥补。
2.从A国汇回的收入应给予税收抵免，b国应给予税收抵免。
110 * 35% = 38.5-30(无)50 * 30% = 15 * *交53.5。
2005年实际支付:0(当年可能不缴税)