历年国际结算真实问答
《国际结算形成性评估书》答案
第一单元
一、填空
1.有形贸易；无形贸易
2.现金；非现金；直接；以银行为中心；电子
3.账单；交易票据；交易文件
4信用证
5.汇款、托收和信用证
6.装船时预付，装船后支付，付款交单前支付，即期支付，付款交单后支付，日后支付。
7.出口国和进口第三国
8.D/L托收D/L信用证开立信用证进口买方信贷
9本票、汇票和支票
10.转让通知转让交货转让流通转让
11.本票、汇票、支票、国库券、大额可转让存单
12.国际流通票据支票法公约日内瓦国际汇票和本票统一法公约
13.流动性是非因果性、强制性和提示性的。
14.受限平视指示平视固定器平视
15出票人付款人收款人
16.背书人支持被背书人，承兑人保证持票人已支付对价，持票人为正当持票人。
17.票据背书承兑保函
18.票据背书承兑保函
19.特别背书背书承兑参与承兑保证
20.承兑付款
21.一般限制
22.不承兑付款
23.接受费印花税折扣率
24.国际和国内即期远期汇票持有人、注册商业汇票、银行汇票、清洁汇票、本币和外币。
25.支付的对价是合理的
26.付款委托书
27.接受
28.付款人银行
二、判断题
1-10 . x v v v x v x x x v 11-20 . v v x v v v x x x x x x 21-30 . x x x v v v v v v v x x
31-40 . x x x v x v x v v 41-50 . v v x v v v v v v x
三道不定选择题
1-10公元前
11-20 C 12无答案C BCDE ABCDE AB ABCD ABC AD CF
21-25 GH BE IJ KL ABCD
第四，问答
1.现金结算是指在商品交易、劳务供应等经济往来中，直接用现金结算应收应付账款，是货币结算的形式之一。非现金结算又称转账结算，是指不使用现金，通过银行将款项直接从付款人(或个人)的银行账户转入收款人(或个人)的银行账户的货币资金结算方式。
由于现金结算的不安全性、易于宏观调控和管理、成本高等原因，现金结算逐渐向非现金结算转变。
2.国际结算方式包括汇款、汇票、托收和信用证。
汇款是指进口商委托银行向国外出口商支付货款的一种结算方式；票据结算是指通过汇票、本票或支票进行结算的方式；托收是指出口商根据合同委托货物，委托银行通过提交各种单据代国外付款人收款的一种业务模式；信用证是指进口商银行应进口商的申请向出口商出具的担保文件，要求出口商提供符合信用证条款的各种单据，进口商银行据此进行付款。3.票据具有可转让性(背书转让)、无因性(票据是否成立不受票据原因影响)、强制性(具有一定格式)、提示性(要求提示承兑或付款)、可返还性(票据最终会返还给付款人)。
4.票据行为是以票据权利义务的设立和变更为目的的法律行为。广义的票据行为是指票据权利义务的创设、转让和消灭，包括票据的签发、背书、承兑、保证、参与承兑和付款、参与付款和追索权。狭义的票据行为是指以建立票据债务为目的的行为，仅包括票据签发、背书、承兑、保证、参与承兑等行为。，且不包括支付、参与支付、追索等。清偿票据债务。
第二单元
1外汇
2支付方式
3远期外汇和反向外汇
4 .汇款方式、出票方式
5 .汇款人、收款人、汇款银行和汇款银行
电汇汇款
电报电传汇款
八个高度是一样的高度。
安全可靠、高速自动核加密和低成本
10 ABA代码UID代码
11芯片FEDWIRI银行内部转账
12汇款委托书付款委托书
13银行即期汇票划线不可转让汇票划线磁性数字汇票划线可转让汇票
14密码签名
15进口商出口商进口商
16销售和寄售
17金融单据商业单据
18委托收款行收款行付款人
19收款行收款行
承兑交单、即期付款交单、远期付款交单和其他付款交单方式。
21出口信用证托收融资汇票贴现融资信托回单
两道不定选择题
1-13 C ACDE B E ACD C B C BCD BCDE ABCD ABCD ABCD
三、判断题
1-10 X V V V V V V V X
11-20 V X X X V V V V V V
21-29 X V V X V X X X X
四、综合应用题
1.①电报汇率。电报汇率是经营外汇业务的境内银行卖出外汇后委托其境外分行或代理行以电报方式支付收款人的汇率。由于电汇支付速度快，银行无法占用客户的资金头寸，同时国际电报费高，所以电汇汇率高于一般汇率。而电汇快速转移资金有利于加速国际资金周转，所以电汇在外汇交易中占压倒性的比重。②汇款汇率。汇款汇率是银行签发支付令，通过邮局将支付令发送到支付地银行，以便转账给收款人所使用的汇率。因为发送支付指令需要一定的时间，银行可以在这段时间内占用客户的资金，所以信汇的汇率低于电汇。③汇票汇率。票据交换汇率是指银行开立由其国外分行或代理人支付的汇票，交给汇款人，由汇款人随身携带或寄往国外支取时所采用的汇率。因为卖汇和付汇有时间间隔，银行可以在这段时间内占用客户的头寸，所以外汇的汇率一般低于电汇。有短期票据和长期票据，它们的汇率也不同。因为银行可以更长时间地使用客户的资金，所以长期票据汇率低于短期票据汇率。2.1.电汇:债务人为了清偿债务，通过电汇方式将款项汇给债权人，汇出汇款时:
1)汇款人填写电汇申请，向汇款银行支付汇款，取得电汇回单；
2)汇款行使用收费电报或电传作为结算工具支付订单，发电委托汇款行汇出汇款；
3)汇款行收到电报后，会做出电汇通知，通知收款人取款；
4)收款人将通知一式二份送汇款银行支取；
5)同时，汇款人将已付款项的扣款通知发送给汇款人，完成一次电汇。
2.汇款:汇款的处理与电汇基本相同，不同的是，汇款行应汇款人的申请，以其签名的汇款委托书或支付委托书为结算工具，邮寄给汇款行，委托后者支付汇款。后者核实签名一致后，立即付款，并向汇款银行打借方通知。
3.票据汇款:债务人(汇款人)以票据汇款的方式将款项汇给债权人(收款人)，以清偿债务。
1)汇款人填写汇票汇款申请表，向汇款银行支付汇款；
2)汇款银行向汇款人签发即期银行汇票，汇款人将汇票寄给收款人；
3)同时，汇款行向汇款行发送汇票通知；
3.在汇兑结算方式下，头寸转移有四种方式:(1)汇款行已在汇款行开立活期账户；(二)代收行已在代收行开立活期账户；(三)汇款行和代收行均在同一代理行开立往来账户；(4)汇款行和代收行在不同银行开立往来账户。
在托收结算中:如果代收行在代收行有账户，托收指示可以注明如下句子:托收时，请将手续记入我方在你方的账户，以航空/电报通知我方。(请将委托收据存入我行在贵行的账户，并用航空或电报通知我们)。如果代收行在代收行有账户，托收指示可以注明如下句子:请办理托收手续，并通过航空/电报授权我们借记你方在我行的账户。(请要求收款并授权我们通过航空或电报记入您的账户)。如果代收行与代收行没有账户联系，可以找一家与代收行和代收行都有账户关系的代理行。如果代收行在我行有账户，代收行可以在托收指示上作出这样的付款指示:托收时，请通过航空/电报向……银行提示有关程序，以便根据他们给我们的航空/电报通知贷记我们的账户。(请将托收通过航空或电报发送到某家银行，记入我们在另一家银行的账户，并通过航空或电报通知我们)如果代收行在该银行有账户:
托收指示可以表明:请办理托收手续，并通过……银行偿付我们，请他们授权我们用航空/电报将款项记入他们的账户。(请要求收款，并要求某家银行授权我们通过航空或电报借记其账户)。
第三单元
一、填空
1商业信用担保
2份书面文件
3份文件
申请人的开证行通知银行的受益人
5开证行
6无
7议付行
8不可撤销
9通知
10报销
11即期付款
12不可撤销
13确认
14印花税延期
15承兑汇票
16谈判
17追索权
18背靠背
19可转让
20个周期
二、不定选择题
1-5 ABC A CD AB AC
三个是非题
1-10V X V V V V V X V X 1-15V X X X X
四、综合应用题
1.签合同。中间商作为出口商与进口商签订销售合同，合同中约定进口商将开立可转让的信用证进行结算。2.申请开立信用证。签订销售合同后，进口商作为申请人，按约定向当地银行(开证行)提交开立可转让信用证的申请。
3.开立信用证。开证行凭申请人提交的申请函开立可转让信用证，经开证行确认后，交给出口商(中间人)所在银行。
4.通知信用证。出口商所在的银行(通知行)通知信用证的第一受益人。
5.申请转让信用证。第一受益人向银行(转让行)申请将信用证转让给第二受益人。即根据开证行开立的可转让信用证开立新的信用证。
6.转让信用证。转让行根据第一受益人的申请转让信用证(即开立新的信用证)并通知第二受益人。
7.第二受益人应按照转让信用证的要求装运货物并取得相应的单据。
8.第二受益人凭信用证规定的单据开具汇票，并在信用证规定的有效提示日内送交议付行议付。
9.议付行应在根据信用证核对单据后向第二受益人付款。并通知第一受益人修改汇票。
10.第一受益人根据原信用证的要求向议付行更改单据。
11.议付行应将原信用证金额与转让信用证金额之间的差额支付给第一受益人。
12.寄送汇款账单。议付行将把与原信用证一致的单据和汇票寄给开证行索赔。
13，由发卡行报销。单据核实无误后，开证行将偿付议付行。并通知申请人支付赎回指令。
14.申请人支付兑换单。
15.开证行提交的单据。
16.申请人(即进口商)凭单据从承运人处提货。2.信用证项下付款的转让是指将信用证项下的收款权授权或转让给他人。根据UCP500的规定:“信用证虽未注明可转让，但不影响受益人根据现有法律规定将信用证项下到期款项转让给他人的权利。该条款仅涉及款项的转让，不涉及信用证项下执行权的转让。”支付转账必须经发卡行确认，否则发卡行没有义务实施支付转账；其次，规定即使货币的转让得到发行方的确认，受让方的权利也受到一定程度的限制；最后，发行人或指定的人可以对已确认资金的转移设定条件和限制。3.(1)银行的担保功能。对于进口商来说，信用证可以保证进口商在支付货款时能够获得代表货物的单据，可以控制出口商的性质，按照信用证的条款按时交货。对于出口商来说，信用证可以保证货物交付后，出口商可以按照信用证的条款从银行提款，即使进口国实行外汇管制，也可以保证凭证收汇。(2)融资的功能。对于进口商来说，开立信用证时只需要支付部分定金，差额部分在单据到达后才支付。如果是远期信用证，进口商也可以凭信托收据向开证行借款，先提货后销售，到期向开证行付款。对于出口商来说，信用证项下的货物装船后，可以凭信用证要求的单据向出口地银行进行跟单提示，以获得全额货款。
4、
有
有
偿付行，付款行
有
没有
受票银行
有
没有
申请发行人
有
没有
受票银行
5.顺序是:1应用；2 .开立信用证；3通知；4货；5演示；6谈判；7送账单；8报销；9赎回通知；10支付赎回指令；
第四单元
一、填空
1，承运人和托运人
2.不可形成和可流通的形式
3.持票人头像表明提单是以记名方式付款的。
4交付和流通
装货港卸货港船名运输前收货地点受监管最终交货目的地
6发货人
7钢钢门大门
8集装箱托盘可以流通但不能流通。
9乌鲁木齐阿拉山口俄罗斯
10西雅图波士顿
11产权证、货物收据和运输合同
12运输合同产权收货单据
即期议付
14远期发行
15演示文稿
16开证行承兑行开证行
17记账
18半成品和初级产品一般是非歧视性和非互惠性的。
19提单、汇票和保险单发票
二、不定选择题
1-8 ABCD ABCDEF AB ABC AB ABC ABCD ABCEG
三、判断题
1-10V V V X V X V X X 1-16V V V V V
四、综合应用题
1.海运提单和多式联运提单的作用:货物收据、运输合同和产权证。空运提单、公路、铁路和内河运输单据的作用:货物收据和运输合同。2.1.提单是货物收据、运输合同和所有权凭证。海运单只有两种属性:货物收据和运输合同，但它不是所有权凭证。2.提单可以是指示的形式，可以背书流通:海运单是一种不可转让的单据，海运单上注明了收货人，因此不能转让流通。3.提单的合法持有人和承运人凭提单提货。海运单上的收货人不出示海运单，只凭提货通知或其身份证明提货。承运人通过显示适当身份的收货人交付货物。4.虽然海运单和StraightB/L都是不背书指定收货人，但本质上是不同的。记名提单是一种提单，是一种所有权凭证。凭记名提单，收货人可以提货，但凭海运单不行。3.可接受的有:海运提单、多式联运单据、空运单据、陆路、铁路或内河运输单据、特快专递和邮政收据。4.商业发票是出口商开给进口商的交货价格清单，是买卖双方记账的依据，也是进出口报关纳税的总说明。商业发票是一项业务的综合反映，包括名称、规格、价格、数量、金额、包装等。，也是进口商办理进口报关必不可少的单证。因此，商业发票是整套出口单据的核心。在制作单据的过程中，其余单据必须参照商业发票进行编制。海关发票(海关发票/认证发票)是进口商向进口国海关申报的单据之一。按照一些国家的海关规定，由出口商填写特定格式的发票，供进口商报关使用，并要求国外出口商填写，以便国内商人(进口商)附上商业发票等相关单据办理进口报关手续；领事发票是由进口国驻出口国领事开具的专用印刷发票。它是出口商按照进口国驻出口国领事提供的特定格式填写并由领事签字的发票。这种发票证明了出口货物的详细情况，被进口国用来防止国外货物低价倾销，也可以作为进口关税的计算依据，有助于货物顺利通过进口国海关；保险单，简称保险单，是保险人与被保险人订立保险合同的正式书面证明。保险单必须完整记录保险合同双方的权利、义务和责任。保险单记载的内容是双方履行合同的依据，保险单是保险合同成立的证明。5.(1)多式联运单据的签发人是多式联运经营人，或承运人，或船长，或其代理人。海运提单的签发人是承运人，或船长，或其代理人。(2)多式联运单据是多式联运经营人收到货物时签发的，因此单据上印有“收到(货物)”字样。海运提单强调海上贸易必须在船上交货，所以提单上要印上“已装船”或批注“已装船”。(3)多式联运单据往往使用六个运输项目(前置运输、收货地、装货地、卸货港、交货地、船名)，而海运提单只使用三个运输项目(装货港、卸货港、船名)。
第五单元
第一，空问
1，严格一致性和实质一致性
2、 7
3.汇票、发票、运输单据、保险单、原产地证书、检验证书、装箱单
4、 7
5.付款交单装运
6.受益开证行
7.指定银行
8.信用证纵横审要点背书
9.装运时间金额汇票发票保险提单单据信用证
10.议付行向出口汇票的开证行发送单方面的信函。
11，开证行开证行偿付行
12.凭单据付款要求第三偿付行主动借记授权。
13，即期远期即期远期
14，给开证行给偿付行
15，国外付款承兑汇票
16，电汇汇款
17.用于打包贷款的红色条款信用证
18.出口提单的贴现
二、选择题
1.ABC 2。ABCD 3。ABCDE 4。ABC 5。ABCD 6。ABCD 7。AcceleratedBusinessCollectionandDelivery（美国邮局采用的）加快收寄投递系统
三、判断题
1对2错3对4对5对6对7错
四、综合应用题
1，书中P390
2.跟单信用证下，受益人向指定银行提交单据有以下优点:
(1)生效地点在指定地点，受益人可以充分利用生效日期，即使在生效日期最后一天向指定银行提示单据，也不会过期。
(2)指定银行可能在途中丢失寄给开证行的单据，但开证行仍应承担付款责任，受益人不应承担单据在途中丢失的风险。
(3)指定银行审核单据时发现不符点，便于受益人就近修改单据。
(4)指定银行审核单证相符，与受益人办理各种结算方式，使受益人尽快获得融资便利。
受益人直接向开证行提交单据有以下缺点:
(1)开证行必须在有效期内收到单据。为了防止单据过期，受益人必须提前寄出。
(2)如果从受益人所在地向开证行寄送单据，单据可能在途中丢失，风险由受益人承担。
(3)开证行在审核单据时发现不符点，给受益人修改单据带来不便。
3.规定银行对不合格文件的处理方法。
当受益人提交不符合信用证要求的单据时，保兑行或指定银行应按下列方法之一处理:
(1)将所有单据退回作者修改，以便在信用证有效期和最晚交货期内重新提交单据。
(2)只退回不符合要求的文件。做法同上，其余文档由作者代为保管。
(3)在提示人的授权下，将信用证项下的不符单据以待批的形式发送给开证行，要求其审批承兑单据或拒绝承兑单据。
(4)将所有单据退还给提示人，并要求其采取直接行动将单据发送给开证行。
(5)经提示人允许，通过电报、电传或电讯发送给开证行，要求付款、承兑或与不符单据议付。
(6)由受益人或其银行出具保函，保证如果开证行拒绝接受不符单据并拒绝付款，任何议付、付款和承兑的金额，连同利息和相关费用，将由保函的开证人偿还。
(7)根据实际经验并经受益人同意，办理“保留权利”的付款、承兑或议付，即开证行以不符单据为由拒绝付款的，
(8)发送托收汇票；采用发送单据的托收方式，意味着放弃UCP500规则的适用，完全使用URC522的统一托收规则，主要看申请人是否接受单据，开证行不工作，成为代收行。
4.(1)进口商向银行申请开立信用证，提交贸易合同等材料；
(2)进口方银行向出口方开具信用证，出口方按信用证要求装运货物并取得装运单据；
(3)货物在货运单据(物权凭证)之前到达目的地的，进口商应向开证行提交船公司出具的货物到达通知书、提单发票复印件、企业近期财务报表等材料，申请提货担保，填写提货担保申请书；
(4)必要时，应提供担保措施或执行信用证支付条款；
(5)银行审核通过后，向签发提单的承运人或其代理人签发交货保函，或在船公司的交货保函上签字盖章，然后交给进口商。船公司凭提货单保函放货，进口商提货报关；
(6)进口商收到信用证项下的正本单据后，应向船公司凭正本提单换取银行的交货保函，并交回银行核销。
5.国际商会第525号出版物《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》(以下简称“规则”)适用于所有在偿付授权书文本中包含这些规则的银行间偿付，除非偿付授权书中另有明确规定，否则这些规则对所有相关方均具有约束力。开证行负责在跟单信用证(以下简称“信用证”)中注明该索赔受本规则约束。
当银行间偿付受本规则约束时，偿付行应按照开证行的指示和/或经开证行许可行事。这些规则并不想忽视或改变国际商会关于跟单信用证统一惯例的规定。
6.(1)发行草稿。商业承兑汇票可以根据双方约定由付款人或收款人签发。
(2)委托银行收款。作为收款人，计算收款人到付款人银行的邮政距离，在票据到期前委托银行提前收款。
(3)到期付款。
(4)折扣。贴现的商业承兑汇票到期时，贴现银行将向付款人收款。
(5)挂失和注销。商业承兑汇票遗失或未用于注销的，不需要到银行办理注销手续，由收付款单位双方自行联系办理。
7.打包贷款(Packaged loan):出口商从国外收到信用证，并以给受益人的信用证原件和销售合同作为购买、准备、生产和装运本信用证项下出口商品的抵押，申请该贷款。
打包贷款无法偿还的几种情况:
(1)出口商拿到贷款后，如果不发货，不交单据，不使用信用证，贷款银行是拿不到还款的；
(2)自由议付信用证，出口商从A银行获得贷款后，将单据交给B银行议付，而B银行为了银行的利益，向出口商让步，以重复信用证不当议付，出口商故意逃避向A银行付款.
(3)提交的单据与信用证条款不符，开证行拒绝付款。
8.相似度:(1)两者都是在装船前由出口商银行融资。
(2)两者都是出口商必须装运货物，提交议付单据，并从议付货款中扣除贷款预付款。
(3)两者都必须提交给融资银行议付。
区别:(1)不同依据:打包贷款:出口商凭一般不可撤销信用证和销售合同申请打包贷款。红色信用证:进口商向开证行申请开立红色信用证，出口商必须为预付款做出出口担保。
(2)责任不同:担保贷款:如果出口商不能装载货物出口，出口商应负责在贷款到期日还款。
红色信用证:如果出口商不能装运出口货物，进口商将负责退还议付行的预付款。
(3)与开证行和申请人的关系不同:打包贷款:不增加开证行和进口商(申请人)的责任。
红色信用证:增加开证行和进口商(申请人)的责任。
(4)资金性质不同:担保贷款:以出口国本币发放的贷款。
红色信用证:货币资金信用证。
答案来自网络，感谢原作者~