财务管理计算公式汇总
1，单利:I=P*i*n
2.单利终值:F=P(1+i*n)
3.单利现值:P=F/(1+i*n)
4.最终复利值:f = p (1+I) n或:P(F/P，I，n)。
5.复利现值:p = f/(1+I) n或:F(P/F，I，n)
6.普通年金终值:f = a {(1+I) n-1]/I或者:A(F/A，I，n)。
7.年度偿债基金:a = f * i/[(1+i) n-1]或:F(A/F，I，n)。
8.普通年金现值:p = a {[1-(1+I)-n]/i}或:A(P/A，I，n)。
9.年资本回收:a = p {i/[1-(1+i)-n]}或:P(A/P，I，n)。
10，即时年金终值:F = A {(1+I)(n+1)-1]/I或:A[(F/A，I，n+1)-66。
11，即时年金的现值:P = A {[1-(1+I)-(n+1)]/I+1 }或:A[(P/A]
12.递延年金的现值:
第一种方法:P = A {[1-(1+I)-n]/I-[1-(1+I)-s]/I }或者:A[(P/A，I)。
第二种方法:P = A {[1-(1+I)-(n-s)]/I *[(1+I)-s]}或:A[(P/A，I，n-s]。
13.永久年金的现值:p = a/i。
14，折扣率:
I = [(f/p) 1/n]-1(一次性付款)
I=A/P(永久年金)
普通年金贴现率先计算年金的现值系数或终值系数，然后查相关系数表找到I；如果不能直接找到，就用插值法计算。
15.名义利率与实际利率的换算:I = (1+R/M) m-1其中:R为名义利率；m是每年复利的次数。
16，预期投资收益率=资金时间价值(或无风险收益率)+风险收益率。
17，预期值:(P43)
18，方差:(P44)
19，标准偏差:(P44)
20.标准偏差率:(第45页)
21.对外部资金的需求=变动资产占基期销售额的百分比x变动销售额-变动负债占基期销售额的百分比x变动销售额-销售净利率x盈利留存率x预测期销售额。
22.外部资本需求的资本习惯分析法:(P55)
23.债券发行价格=面值x(P/F，i1，n)+面值x i2(P/A，i1，n)。
其中:i1为市场利率；I2是票面利率；n指债券期限不含复利的一次性还本付息债券；
债券发行价格=面值x(1+ i2 x n )x (P/F，i1，N)
24.放弃现金折扣的成本= CD/(1-CD)x 360/n x 100%其中:CD为现金折扣的百分比；n是现金折扣丧失时的延期付款天数，等于信用期与折扣期的差额。
25.债券成本:KB = I(1-t)/B0(1-f)= B * I *(1-t)/B0(1-f)。
其中:Kb为债券成本；I是债券的年利息；t是所得税率；b是债券的面值；I是债券票面利率；B0为债券融资额，根据发行价格确定；f是债券融资利率
26.银行借款成本:Ki = I(1-t)/L(1-f)= I * L *(1-t)/L(1-f)。
或者:Ki=i(1-T)(忽略f时)
其中:Ki为银行借款成本；I是银行贷款的年利息；l银行贷款融资总额；t是所得税率；I是银行贷款的利率；f银行贷款融资利率
27.优先股的成本:Kp=D/P0(1-T)
其中:Kp是优先股的成本；d是优先股的年股息；P0是发行的优先股的总数。
28.普通股成本:Ks=[D1/V0(1-f)]+g其中:Ks为普通股成本；D1是1股票的分红；V0是普通股的发行价；g是年增长率。
29.留存收益成本:ke = d1/v0+g。
30.加权平均资本成本:Kw = σ wj * kj其中:Kw为加权平均资本成本；Wj是J类基金占总基金的比例；Kj是J型基金的成本。
31，总融资的分界点:BPi=TFi/Wi，其中BPi为总融资的分界点；TFi是第一种融资方式的成本分界点；Wi是目标资本结构中第一种融资方式的比例。
32.边际贡献:M=(p-b)x=m*x其中M为边际贡献；p是销售单价；b是单位可变成本；m是单位边际贡献；x是生产和销售。
33.息税前收益:ebit = (P-B) X-A = M-A。
34.经营杠杆:DOL=M/EBIT=M/(M-a)
35.财务杠杆:DFL=EBIT/(EBIT-I)
36.复合杠杆:DCL = DOL * DFL = M/[ebit-I-D/(1-T)]
37.无差异点的每股收益分析公式:
[(EBIT-I 1)(1-t)-d 1]/n 1 =[(息税前利润-I2) (1-t)-D2]/N2当息税前利润大于每股收益无差别点时，使用负债。当EBIT小于每股收益无差异点时，通过发行普通股来筹集资金更为有利。
38.经营期现金流量的计算:
经营期某一年的净现金流量=当年利润+折旧+摊销+利息+回收。
39.非贴现评估指标:
投资利润率=平均年利润/总投资x100% =不含建设期的投资回收期=原始投资额/生产若干年后的平均年净现金流量=不含建设期的投资回收期+建设期。
40、折扣评价指标:
净现值(NPV)=-原始投资金额+生产后等于年净现金流量x年金净现值率现值系数(NPVR)=投资项目净现值/原始投资现值x100%利润指数(PI)=1+净现值率内部收益率=IRR(P/A，IRR，N) = I
41，短期证券收益率:K =(s 1-S0+P)/S0 * 100%其中:K为短期证券收益率；S1是证券的卖出价；S0是证券的购买价格；p是证券投资的回报率(股息或利息)
42.长期债券收益率:
V=I*(P/A，I，n)+F*(P/F，I，n)
其中:V是债券的购买价格。
43、股票投资收益率:
v=σ(j=1~n)di/(1+i)^j+f/(1+i)^n
44.长期持有股票且分红稳定的股票估值模型:V=d/K其中V为股票内在价值；d是每年的固定股息；k是投资者要求的回报率。
45.长期持股和固定股息增长的股票估值模型；
v = d0(1+g)/(K-g)= d 1/(K-g)
其中:d0为上年分红；D1是第一年的股息。
46、证券组合的风险与收益:
Rp=βp*(Km - Rf)
其中:Rp为证券组合的风险收益率；βp是投资组合的β系数；Km是所有股票的平均收益率，即市场收益率；Rf是无风险收益率。
47、机会成本=现金持有量×证券利率(或收益率)
48.与现金管理相关的总成本+持有机会成本+固定转换成本
49.最优现金持有量:Q = (2tf/k) 1/2其中:Q为最优现金持有量；t是一段时期内的总现金需求；f是每次证券转换的固定成本；k是证券的利率(固定成本)
50.与现金管理相关的最小总成本:(TC) = (2tfk) 1/2。
51，应收账款机会成本=维持赊销业务所需资金x资金成本率
52.应收账款平均余额=年信用销售额/360x平均收款天数。
53.维持赊销业务所需资金=应收账款平均余额x可变成本/销售收入。
54.应收账款的现金收款保证率=(本期必要现金支出总额-本期其他稳定可靠现金流入总额)/本期应收账款总额。
55.与存货相关的总成本=相关采购成本+相关存储成本=存货全年计划采购总额/每次采购批次x每次采购成本+每次采购批次/2 x单位存货年存储成本。
56.经济购买量:q = (2ab/c) 1/2，其中q为经济购买量；a是某一存货年度的计划采购总额；b是每次购买的平均成本；c是单位库存的年单位储存成本。
57.经济采购批量的存货相关总成本:(TC) = (2abc) 1/2。
58.经济购买地段平均占用资金:W = PQ/2 = P (AB/2C) 1/2。
59.年度最佳采购批次:n = a/q = (AC/2b) 1/2。
60.允许短缺时的经济采购数量:Q = [(2ab/c) (c+r)/r] 1/2其中:s为短缺数量；r是单位短缺成本。
61，短缺数量:S=QC/(C+R)
62、存货成本、数量和利润的平衡:
利润=毛利-固定仓储费-销售税及附加费-每日可变仓储费x仓储天数
63.日变仓储费=采购批次x采购单价x日变仓储率或者:日变仓储费=采购批次x采购单价x日利率+日仓储费。
64.保底仓储天数=(毛利-固定仓储费-销售税金及附加)/每日可变仓储费。
65.利润目标=投资额x投资利润率。
66.保利仓储天数=(毛利-固定仓储费-销售税及附加费-利润目标)/日变仓储费。
67.核定出入库货物的实际利润=日变仓储费X(保本天数-实际仓储天数)
68.实际储存天数=保证储存天数-该批存货利润/日变储存费
69.一批存货在零售配送中的预计损益=日变动仓储费x[平均保证仓储天数-(实际零售天数+1)/2]=采购批次x采购单价x变动仓储率x[平均保证仓储天数-(采购批次/日平均销售额+1)/2]=采购批次x。
70.利润中心总边际贡献=利润中心总销售收入-利润中心总可控成本(或:总可变成本)
71，利润中心负责人的总可控成本=利润中心的总边际贡献-利润中心负责人的可控固定成本。
72.利润中心可控利润总额=利润中心负责人可控利润总额-利润中心负责人不可控固定成本。
73.公司利润总额=各利润中心可控利润总额之和-公司不能分摊的各种管理费用和财务费用。
74.固定基础动态比率=分析期间值/固定基础期间值
75.环比动态比率=分析期间值/前期值
76.流动比率=流动资产/流动负债
77、速动比率=速动资产/流动负债
78.现金流动负债率=年经营现金流量净额/年末流动负债*100%。
79.资产负债率=总负债/总资产
80.产权比率=负债总额/所有者权益
81，已获利息倍数=息税前收益/利息费用。
82.长期资产适宜性比率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)
83、劳动效率=主营业务收入或净产值/平均从业人数。
84.周转率(周转次数)=周转金额/资产平均余额
85.周转期(周转天数)=计算期天数/周转次数=资产平均余额x计算期天数/周转金额。
86.应收账款周转率(次)=主营业务净收入/应收账款平均余额，其中:
主营业务净收入=主营业务收入-销售折让应收账款平均余额=(年初应收账款数+年末应收账款数)/2平均收款期=(平均应收账款x360)/主营业务净收入。
87.存货周转率(次)=主营业务成本/平均存货，其中:
平均库存=(年初库存+年末库存)/2库存周转天数=(平均库存x360)/主营业务成本
88.流动资产周转率(次)=主营业务净收入/平均流动资产总额，其中:
流动资产周转期(天)=(流动资产平均总周转次数x360)/主营业务总收入。
89.固定资产周转率=主营业务净收入/固定资产平均净值。
90.总资产周转率=主营业务净收入/平均总资产。
91，主营业务利润率=利润/主营业务净收入
92、成本利润率=利润/成本。
93.总资产收益率=(利润总额+利息支出)/平均总资产。
94.ROE =净利润/平均净资产x100%。
95.资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益。
96.社会积累率=国家财政总额/企业社会贡献总额。上缴财政收入包括企业依法上缴财政的所有税收。
97.社会贡献率=企业社会贡献总额/平均总资产。企业的社会贡献总额包括工资(包括奖金、津贴等工资性收入)、劳动保险和退休规划等社会福利支出、净利息支出、应交或已交税金、附加费和福利等。
98.销售(业务)增长率=本年销售(业务)增长/上年销售(业务)总收入x100%。
99.资本积累率=本年所有者权益增加额/年初所有者权益x100%。
100，总资产增长率=本年总资产增长/年初总资产。
101，固定资产创新率=固定资产平均净值/固定资产平均原值x100%
102，三年平均利润增长率= [(年末利润总额/前三年末利润总额)1/3-1] x 100%。
103，权益乘数=总资产/所有者权益总额=1/(1-资产负债率)