2019初级银行实务法律法规第十四章考点:信用风险管理
1.根据风险是否可以分散。它可以分为系统性信用风险和非系统性信用风险。
系统性信用风险是指会对各种金融工具产生影响，且不能通过分散来抵消或削弱的信用风险。
非系统性信用风险是指与特定对象相关的信用风险，可以通过分散策略进行控制。
2.根据风险的形式。可分为结算前风险和结算风险。
结算前风险是指在合同规定的结算日之前，交易对手违约所带来的风险。
结算风险作为一种特殊的信用风险，是指在结算过程中，一方支付合同资金，另一方违约的风险。结算风险在外汇交易中很常见，涉及不同时间不同币种的结算交易。
3.根据风险暴露的特征和风险主体的不同，可将其分为六类:主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、零售信用风险暴露、公司信用风险暴露、股权信用风险暴露和其他信用风险暴露，统称为非零售信用风险暴露。
(二)信用风险控制手段
常用的信用风险控制手段包括确定信用预期人和退出政策、额度管理、风险缓释、风险定价等。
1.信贷准入和退出
(1)信贷准入。信贷准入是指银行通过制定信贷政策，设立某项信贷业务或产品的最低要求。信贷准策略中考虑的常见因素包括客户的信用评级、客户的财务和经营状况、风险调整后的收益(RAROC)等。
(2)信用提款。信贷退出是指银行在对现有信贷资产进行风险收益评估的基础上，收回超出其风险承受能力的贷款，以降低总风险，优化信贷结构。
2.限额管理
限额是指银行根据自身的风险偏好、风险承担能力和风险管理策略，对银行所承担的风险设定的上限，以防止银行过度承担风险。
3.风险缓释
信用风险缓释是指银行利用合格的抵押品、净额结算、担保和信用衍生工具来转移或降低信用风险。信用风险缓释功能可以反映在违约概率、违约损失下降或违约风险敞口中。
(1)抵押品。常见的抵押物包括金融抵押物、应收账款、商业地产和住宅地产、土地使用权等。抵押物的风险缓释功能体现在客户违约上。银行可以通过处置抵押品来增加回收金额，减少违约损失。
(2)担保。担保的缓释功能体现在当客户违约时，由担保人代为偿还全部或部分债务，以提高回收率。
(3)信用衍生产品。常见的衍生工具有信用违约互换、总收益互换、信用挂钩票据和信用利差期权。
(4)净额结算。净额结算的缓释效应主要体现在减少违约时的敞口。
4.风险定价
银行应该承担风险，并获得相应的回报。信用风险也是银行面临的一种成本，需要通过风险定价来覆盖，并计提相应的风险准备金，以抵消实际损失。
测试中心2的信用风险度量
1.信用风险参数
通过度量不同的风险参数，商业银行可以从不同维度反映银行所承担的信用风险水平。常见的风险参数包括违约概率、违约损失、违约风险敞口、有效期、预期损失和意外损失。
(1)违约概率。违约概率是债务人在未来(通常是一年)违约的可能性。
(2)违约损失率(1GD)。违约损失是指债务违约造成的损失占违约债务风险敞口的比例。即损失占总风险敞口的百分比。
(3)违约风险敞口。违约风险暴露是指债务人违约时，表内和表外项目的预期总风险暴露，反映可能发生的损失总额。
(4)有效期(米)。有效期限是指债务的剩余有效期限。
(5)预期损失。基于上述风险参数，可根据以下公式计算预期损失:
预期损失:违约概率x违约损失x违约风险。
(6)意外损失。非预期损失的计量比预期损失复杂得多，组合非预期损失不是单个债务和非预期损失的简单相加，而是与债务之间的相关性密切相关。
2.信用风险加权资产的计量
信用风险加权资产等于信用风险暴露与风险权重的乘积，综合反映银行信贷资产的风险水平。《商业银行资本管理办法(试行)》规定了两种计算信用风险加权资产的方法:对于不实施内部评级法的商业银行，采用权重法；对于实施内部评级法的银行，内部评级法覆盖的表外资产采用内部评级法，未覆盖的表外资产采用加权法。
(1)权重法。采用权重法，信用风险加权资产为银行账户表内信用风险加权资产和表外项目信用风险加权资产之和。
在权重法下，资产负债表中的资产分为17类。根据每个资产类别的性质和风险，给出不同的权重，* * *分为0，20%，25%，50%，75%，100%，150%，250%，150%。
将银行表外资产划分为11类别，对不同类别规定了0、20%、50%、100%等四个档次的不同信用转换系数。
(2)内部评级法。内部评级法分为初级内部评级法和高级内部评级法。两者的区别在于，在初级IRB方法下，银行自行估算违约概率，但根据监管部门提供的规则计算给定违约损失、违约风险敞口和期限。在高级内部评级法下，银行可以自行估算违约概率、违约损失、违约风险敞口和期限。零售信贷风险敞口。没有初级法和高级法之分，即银行应自行估算违约概率、违约损失、违约风险敞口和期限。
①非零售风险暴露内部评级体系。商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产，应通过内部评级确定每个非零售风险暴露债务人和债务的风险水平。应对债务人的每笔债务进行评级。
②零售风险暴露风险共担体系。所谓风险池，就是根据风险、交易、逾期信息等特征，将每一个零售风险暴露分配到相应的资产池中，然后估计PD、1GD、EAD等风险参数。与非零售风险暴露相比，零售风险暴露具有交易数量大、单笔风险暴露小、风险分散的显著特征，这决定了商业银行普遍采用组合方式管理零售业务。