17税务真题

1.借方:应收账款800 x(1+17%)x(1-15%)= 795.6万。

贷款:主营业务收入800 x(1-15%)= 680万。

应交税金-应交增值税(销项税额)800 x 17% x(1-15%)= 1156000。

同时:

借:主营业务成本480万元。

贷款:库存商品480万。

2、红字绝育:

借方:应收账款:397.8万(红字)

贷款:主营业务收入340万(红色)

应交税费-应交增值税(销项税额)578，000(红色)

商品仓储

借:库存商品240万。

贷款:主营业务成本240万元。

3.借:制造费用200万。

管理费用为654.38+60万。

销售费用24万。

贷款:应付职工薪酬——非货币性福利240万。

借:应付职工薪酬——非货币性福利240万。

贷款:主营业务收入205万元。

应交税费-应交增值税(销项税额)35万元。

借:654.38+0.8万库存商品。

贷款:主营业务成本654.38+0.8万。

4.借方:银行存款702000元(红色)

贷款:主营业务收入60万元(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)65，438+00.2万元(红色)

a公司主营业务收入=680-340+205-60=485。