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2.可抵扣进项税额为:47.6+(10+2)×7% = 48.44万元。

销项税额为:28.08÷(1+17%)×17%+200×(17%-13%)= 120800元？

当月应纳税额1:12.08-48.44 =-36.36万元。

6月份留存的增值税65438+10月份:36.36-26 = 103600元。

3月和2月进口原材料应付关税:

？(120+8+3+13)×10% = 14.4万元。

4、2月份进口原材料应交增值税:

(120+8+3+13+14.4)×17% = 26.93万元。

5月和2月进口设备应付关税:

(60+3+6+2)×17% = 71万元。

6、2月份进口设备应交增值税

(60+3+6+2+7.1)×17% = 132800元。

7、 ?2月，中国钢材和运费的可抵扣进项税:

(51+12×0.07)×(1-30%)= 362900元。

8、 ?2月购入报废汽车零部件可抵扣进项税额:90× 10% = 9万元。

？这个税率和上面不一样是因为报废汽车零部件属于再生资源增值税政策。税法2013第72页倒数第二段特别规定“按照废旧物资回收经营单位开具并由税务机关监制的普通发票上注明的金额，按10%抵扣进项税额”。

9.本题题目包括7、8个小题，2月份销售A型车的销项税:

？397.8+8÷(1+17%)×17%+397.8÷130×10 = 429.56万元。

？第八项的计算是因为8万元/套的赠品价格小于实际销售价格654.38+0.8万元/套，所以应按照纳税人最近一段时间同类商品的平均销售价格确定。

10年2月B型车销项税额:

B型车没有销售价格，根据计税价值构成确定。应税价值的计算公式为:

？成分计税值=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)。

？12×2×(1+8%)↓(1-12%)×17% = 5010000元。

11和2月应交增值税:

429.56+5.01-26.93-13.28-36.29-9-(7+4)×7%-10.36 = 337.94万元。

12年2月应交消费税:

？A型车消费税:2340÷130×12%×(130+10)+8÷(1+17%)×65438+

？B车消费税:12×2×(1+8%)↓(1-12%)×12% = 35300元。

？2月应交消费税合计:3.0322+3.53 = 306.75万元。

13.企业应缴纳的城市维护建设税:(337.94+306.75) × 7% = 456.5438+03万元。

企业应交教育费附加:(337.94+306.75)×0.03 = 193400元。

如果文字版的排版不好看，这里是WORD版。