你好，请给我发一个用友账套测试！我都不知道下周的考试该怎么练。电子邮件:1060757877@qq.com。
一.概述
A公司为一般纳税人工业企业，增值税税率为17%，适用新企业会计制度。其主要业务是家具的生产和加工。2005年6月，优通标准版10.0上线。
二、期初数据
1现金2148.33银行存款25000，
2.期初应收账款:城乡超市:5850元，销售a销售衣柜10套，单价500，专用发票号3；集美家具城:7605，出售销售台10套，单价650，专用发票号2。
3.原材料中，木材15吨，单价100元；海绵10片，每片20片；库存商品中有15衣柜，单位成本300元。
4.固定资产10000是2005.65438年10月购入的服务器，残值率5%，使用年限5年，折旧633.33元。
5.应付账款:海淀木材城采购木材65，438+00吨，单价65，438+000元。金额为1170的发票一张。
6.应付工资2000元，实收资本50000元，本年利润1000元，未分配利润2000元。
7.以下科目借方和贷方累计:主营业务收入10000，主营业务成本7000，营业外收入1000，管理费用3000。
三、本月业务
1和1提现5000元。
2.在1号买了一台打印机，借了2000元。并且计提本月服务器的折旧费用。
3 . 1号支付该员工工资2000元。
4.1号从海淀木材城购买15吨木材，单价90元，收到专用发票，会计确认应付账款。同时收到长江运输公司运费发票300元(按数量分摊)确认应付账款。材料已经入库。
5.采购订单:1号，从天成市场购买20个沙发垫，单价20元，放入库存仓库。在收到一张普通发票后，他们得到了现金支付。
6日、5日业务号确认的应付海淀木材城账款1通过转账支票支付。同时用现金支付运费。
7、5日收到上地涂料厂专用发票，收到涂料20桶，单价15元，付款方式2/10，1/20，n/30。入库时发现短缺2桶，但实际入库18桶，确定为不合理损耗。结算后确认应付账款。假定十天内付款(假定五号付款)。
8、5号从废旧物资站购买10二手课桌，价格1000。
9日、5日经检验，发现1号采购的不合格木材有3吨，已退回。应该归还的钱抵消了期初余额。
10.以1000归还欠海淀木材城的余款，其余视为预付款。
11和5车间收集了20吨木材生产沙发。
12号和10号沙发完成，3套放入成品库，总费用2400。
第13号和第10预收货款10000美元，用预付款冲减期初应收账款。
第14号和第10卖了3套沙发给集美家具城，买了一套2个坐垫当礼物。价格1，000元每套，开具专用发票(根据参考账套中的普通发票，对数据无影响)，运费预付500元。用预付款注销部分货款。
15.卖5个衣柜给城乡的超市。售价报价500元，优惠10%。开具专用发票。为了销售这个产品，业务招待费200元，包装费300元。
16.月底采购木材一批入库，数量6吨，单价120元。没有收到发票。(可以办理到7月份，月初反转)。
17.月末盘点存货，发现两个坐垫缺货，确认为营业外支出。
18，计提本月工资3000元(管理人员2000，生产人员1000)。
19，员工张三预支差旅费1000元。
20.经经理会议讨论，购买2桶油漆的损失为营业外支出。
21，期间损益结转。
22.现金管理中的银行对账、往来管理中的账龄分析、结算。
23.准备相关报表。
24.备份帐套。
具体操作步骤:
一、初始开户和系统登录
1.添加操作员和设置权限
步骤:A、系统管理-系统-注册-用户名“admin”-权限-操作员-添加
b、账套-编制-账套名称-单位名称-行业性质(新会计制度)-全选-完成
c、权限-权限(设置管理员和会计权限。可以使用增加的修改和选择权限)
2.启用账套
步骤:A、系统管理-系统-取消“管理员”
b系统管理-系统-注册-用户名-输入要启用的帐套的管理员的“操作员ID”。
c、账套启用
3.系统登录
步骤:a、使用you tong-用户名-输入要启用的账套的管理员的“操作员ID”。
b、账套-选择要录入的账套名称。
C.财政年度-2005
d、处理日期-2005年6月-01
二、账套的初始设置
1，基本信息输入，应收账款和预收账款设置为客户往来；应付账款和预付款设置为供应商事务处理:
2.总账期初分录:试算与对账。
3.固定资产原始卡片的建立:与总账的对账
4.采购、销售、仓储、会计模块的业务范围设置:根据公司的具体情况进行不同的设置:
5.采购模块中供应商交易的期初录入:点击“对账”与总账对账。
6.销售模块中客户交易的期初分录:点击“对账”与总账对账。
7.存货(会计)期初分录:点击〖记账〗后，手工与总账数据对账。
三、题目操作流程
1.使用总账模块进行操作。
第二步:直接输入凭证。借:现金贷款:银行存款
2.使用固定资产模块进行操作。
步骤:a .设置-资产类别增加-增加固定资产类别-打印机(注“使用寿命”)
b卡-资产增加-选择打印机-确定-输入编号、类别号、固定资产名称、类别名称、部门名称、增加方式、使用状况、使用年限、开始日期、原值-保存。
c、处理——本月折旧(注:由于本月新增固定资产未折旧，此处折旧金额仅为原卡本期折旧金额10000元)。
d、预置账户，这种情况下制单时会自动带出账户。
1)设置-选项-与会计系统的接口。固定资产默认科目设置为1501(固定资产)；累计折旧的默认入账科目设置为1502(累计折旧)。
2)设置-增减方式-备料、采购对应的入账设置为1002(银行存款)。
3)设置-部门对应折旧科目，选择一个部门(如管理部门)，对应的折旧科目为5502(管理费用)。
e处理-批量制证-制证选择-制证点击“y”
E.检查制单设置下“账户名称”的设置:购买打印机:固定资产贷款:现金(或银行存款)。
折旧费用借方:累计折旧贷方:管理费用(错误)
借:管理费用贷:累计折旧
F.点击制单-选择凭证类别-保存。
3.使用总账模块进行操作。
第二步:直接输入凭证。借:应付工资贷:现金
4、使用采购和库存模块核算。
步骤:a .采购入库单-新增-录入相关信息(单价可选)-保存。
b采购发票-添加“专用发票”-输入相关信息(右键选择并填写相应单价)-保存-复核。
c采购发票-添加“运费发票”-输入相关信息(右键打开“库存档案”，添加“运输费用”)。注意“库存属性”选择了“劳务费”)-保存-检查。
d采购结算-手工结算-过滤-入库在结算汇总表中选择入库明细-确定。
在结算汇总表中为发票选择全选-确定。
e .“选择费用分摊方式”中的“按数量”-“分摊”-“结算”
F.库存中的采购入库单-审批
g、会计模块-会计核算-普通单据记账，选择采购入库单。
h、科目设置:
1)会计模块-账户设置-存货账户设置，1原材料仓库存货账户为1211(原材料)。
2)会计模块-科目设置-存货对方科目设置。采购出入库类别的存货对方科目是1201(材料采购)，暂估科目是1201(材料采购)。
3)会计模块-科目设置-供应商往来科目设置，在基础科目设置中(如果您对设置科目有具体要求，可以在控制科目设置或产品科目设置中设置)。
一.文件准备:
1)会计模块-凭证-编制购销单-选择-采购入库单(报销记账)-确认-在未生成凭证的单据列表中选择记录-点击确定-自动生成凭证。
借:原材料
贷款:材料采购
2)会计模块-凭证-供应商业务凭证-发票凭证-确认-在采购发票制证中选择这两张发票后，点击〖凭证〗按钮(这样可以生成两张凭证，也可以点击〖合并〗按钮生成一张凭证)。
借:材料采购
应交税费-应交增值税-进项税
贷款:应付账款-海淀木材城
应付账款-长江运输公司
扩展:从这个业务中我们可以看到，在软件中，对于一个完整的采购业务，生成两张凭证，取中间科目“物资采购”。然而，在实际业务中，用户想要生成凭证而不需要中间账户，即，
借:原材料
应交税费-应交增值税-进项税
贷:应付账款(银行存款)
如何满足这种需求？
会计模块-凭证-购销单据制单-选择-采购入库单(报销记账)，点击确定，菜单栏后面会出现一个简短的文字，表示凭证是根据结算单制单的。选择此选项后，系统会自动生成用户需要的凭证样式，这样就不需要在供应商间制单中制单了。
5.使用采购模块和会计模块进行操作。
步骤:a .采购订单-添加-输入相关信息-保存-审核。
B.采购入库单-增加-菜单-采购订单-录入日期-过滤-选择并确认-保存-检查(不检查)
c采购发票-添加“普通发票”-“菜单”-“采购订单”-“录入日期”-“过滤”-选择并确认(注意发票号的录入)-保存-结算-现付(一定要点击勾选按钮)-录入相关内容-完成。
d、会计模块-会计核算-普通单据记账，选择采购入库单。
e、科目设置:
1)会计模块-科目设置-存货科目设置，库存商品仓库的存货科目为1243(库存商品)。
2)会计模块-账户设置-供应商往来账户设置，结算方式账户设置中设置的现金结算方式账户为1001(现金)(在结算方式基础设置的收付结算中设置)。
f、准备工作:
1)会计模块-凭证-编制购销单-选择-采购入库单(报销记账)-确认-在未生成凭证的单据列表中选择记录-点击确定-自动生成凭证。
借:库存商品
贷款:材料采购
3)会计模块-凭证-供应商交易凭证-现金结算凭证-确认-从采购发票凭证中选择此付款单-点击凭证。
借:材料采购
信用:现金
当然，你也可以按照问题4中扩展部分的方法，通过选择那个选项，生成如下凭证
借:库存商品
信用:现金
注销后，选择“操作日期”为“2005年6月5日”，然后进入系统。
6.使用采购模块和会计模块进行操作。
步骤:a、供应商交易-付款结算-选择供应商-新增-录入相关信息(金额与原始发票金额一致)(结算方式为“转账支票”)-保存-核销-选择-填写“本次结算金额”-保存。
b、使用供应商往来帐表中的表单查询核销情况。
c购买发票-选择购买运费发票-丢弃-立即支付-输入相关内容-审核。
C.不修改原发票的付款方式，在供应商交易中输入相关信息(金额与原发票金额一致)-保存-核销-选择-填写“本次结算金额”-保存。
d、求和模块-凭证-供应商交易制证-核销制证-确定，选择两条记录，制证，自动生成凭证。
借:应付账款——海淀木材城借:应付账款——长江运输公司
贷款:银行存款贷款:现金
在凭证生成界面点击“保存”。
7.使用采购模块和会计模块进行操作。
步骤:a .基础设置-付款结算-付款条件-输入(信用天数30，贴现天数10 20，贴现率2 1。使用回车和换行后保存)
b、采购业务范围设置-应付参数-点击显示现金折扣-确定。
c购买发票-添加“专用发票”-输入相关信息(注意付款条件)-保存。
D.采购收据-添加-菜单-采购发票-录入日期-过滤-选择并确认-修改数量
E.采购结算-手工结算-过滤-选择结算汇总表中的收据-确定
在结算汇总表-确定中选择“发票”
F.填写“不合理损耗”-输入2个不合理损耗，不合理损耗金额为30，不合理损耗类型(在基础设置-购销存货中定义)。输入型便于会计模块预置账户)，进项税额为5.1(2 * 15 * 0.17)“结算”。
G.购买发票-选择“专用发票”-检查。
h、会计模块-会计核算-普通单据记账，选择采购入库单。
一、在会计模块中，在账户设置中将“非合理损失账户”设置为191101(待处理财产损益-待处理流动资产损益)。
J.会计模块-凭证-购销单据的编制-采购入库单(核销记账)。确认后，一定要勾选我们在问题4中提到的选项。结算单据的编制样式如下:
K.注销-选择“操作日期”-“2005年6月-15”-进入系统。
l、供应商交易-付款结算-选择供应商-新增-录入相关信息(金额为351*0.98=343.98)，选择结算方式，-保存-核销-选择-系统自动计算“可用折扣”为7.02，并在“当前折扣”
米（meter的缩写））在会计模块-凭证-供应商业务制证-核销制证-确认中，选择记录并制证。凭证样式如下:
扩展:由于“财务费用”科目为非使用科目，其发生一般在借方，我们的利润表取数公式为fs(5503，月，“借方”，年)来取数该科目的借方发生额，像这样的凭证上的贷方发生额为7.02，根据系统默认的报表公式无法得到。
解决方法:保存该凭证前，在保存前的财务费用分录中借记-7.02。
8.使用采购模块和会计模块进行操作。
步骤:a、注销——选择“操作日期”——“2005年6月5日”——进入系统。
B.采购收据-添加-输入相关信息-保存-生成-选择-输入起始发票号、发票类型(普通发票)和税率(废旧物资税率为10%)。
c购买发票-选择“购买普通发票”-立即支付-审核-结算
d、会计模块-会计核算-普通单据记账，选择采购入库单。
E.文件准备:
1)会计模块-凭证-编制购销单-选择-采购入库单(报销记账)-确认-在未生成凭证的单据列表中选择记录-点击确定-自动生成凭证。
借:原材料
应交税费-应交增值税-应交税费
贷款:材料采购
4)会计模块-凭证-供应商交易凭证-现金结算凭证-确认-从采购发票凭证中选择此付款单-点击凭证。
借:材料采购
信用:现金
当然，你也可以按照问题4中扩展部分的方法，通过选择那个选项，生成如下凭证
借:原材料
应交税费-应交增值税-进项税
信用:现金
注:本问题的目的是说明在购买废旧物资时可以抵扣10%的税款，说明虽然我们的软件没有购买废旧物资的专用单据，但是通过普通发票将其发票的税率修改为10%就可以实现。
主要目的是通过此问题与问题4的对比，了解一般采购发票与专用采购发票的区别:
区别:发票领用:根据税法规定，只有在领用增值税专用发票时才能确认进项税。所以对于一般纳税人来说，如果取得普通发票，就无法确认进项税额，只能作为成本。对于小规模纳税人来说，它不确认进项税，所以他取得的是专用发票还是普通发票没有区别。
采购时，如果收到专用发票，单价(金额)肯定是不含税的(不含税价格就是成本)，进项税额是由不含税价格*税率计算出来的，成本加上进项税额就是应付账款；如果收到普通发票，因为没有确认进项税，所以金额全部确认为成本，不存在计算进项税的问题。但运费发票与采购废旧物资、农产品发票的计算方法略有不同，即以已付总额*税率确认为税，剩余金额确认为成本。
9.使用采购模块和会计模块进行操作。
步骤:a .采购入库单-新增-采购入库单(红色)-录入相关信息(数量为负数)-保存-生成-选择-录入起始发票号、发票类型、税率(专用发票17%)。
B.采购发票-选择“采购专用发票(红色)”-审核
c供应商交易-红票对冲-过滤-手工-输入“对冲金额”(金额为正，为红字发票金额)。
D.采购结算-手工结算-过滤-在结算汇总表中选择“收货”-确定
在结算汇总表-确定中选择“发票”
e、完成结算
f、会计模块-会计核算-普通单据记账，选择采购入库单。
G.购销单制证-采购入库单(核销制证)，自动生成凭证。
H.在供应商业务制证-发票制证中，系统会自动生成凭证。
分机:1)红票对冲不需要生成凭证。比如蓝字发票1000元，红字发票1000元，红字发票-400元记入总账。总账系统会自动将余额计算为贷方600元。
2)红票对冲的功能:如上例所示，采购模块有两张发票，一张是1000元，一张是-400元。我们知道，当我们填写600元的付款单时，应付供应商600元不知道用哪张发票核销。红冲后，点击核销，系统自动只显示一张发票，核销金额为600元。
4)红单冲抵可以冲抵供应商任何未付款的蓝字发票，不一定是退货业务对应的采购发票。这里的红色抵消更多的是金额的注销。
10，使用采购模块和会计模块进行操作。
步骤:a、供应商交易-付款结算-供应商选择-新增-输入相关信息(金额输入1000)-保存。
B.方式一:继续点击核销-选择-填写“本次结算金额”(金额参照票面余额录入(期初1170减去315.9为红字对冲，余额为854.1))-保存-剩余金额自动记为“预付款”。
会计模块-供应商业务制证-核销制证
方法二:(1)继续点击预付——金额会自动记录在“预付总额”中。
会计模块-供应商业务制证-核销制证(预付款相当于提前核销)
借方:预付账户1000
贷款:银行存款1000。
⑵供应商交易-应付预付款-预付款-企业名称-过滤-应付款-企业名称-过滤-输入“已转账总金额”(指应付余额)-确认
会计模块-供应商交易制证-转账制证
借方:应付账款854.1
借方:预付款-854，438+0
11.使用库存模块进行操作。
步骤:A、材料出库单-新增-录入相关信息(数量、金额未录入)-保存-审核。
汇总模块的正常凭证记账。(记账后会回写材料出库单上的单价，由系统根据仓库的计价方式自动计算。如果仓库选择“全月平均法”，则只有在期末处理后才能计算全月平均单价，并更新单据生成凭证。)
c、记账模块设置账户。在存货的对方科目中设置收发类别，选择“材料发料”。对方账户是410101(生产成本-基本生产成本)。
D.在购销制单系统中，选择材料出库单生成凭证。
借:生产成本-基本生产成本
贷款:原材料
注销后，选择“操作日期”为“2005年6月-10”，然后进入系统。