小企业10人的财务管理制度、报销制度、流程有哪些？

第一节，财务部的职能和财务人员的职责。

(一)财务部的职能:

1，认真执行国家有关金融法律、法规和规章。

2.建立健全公司财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营管理，反映财务计划的执行情况，认真执行财经纪律。

3.积极为公司管理层服务，促进公司取得更好的经济效益。

4.合理使用资金，厉行节约，合理分配公司收入，及时完成需要缴纳的税费和管理费。

5、政府财政、税务、审计、银行等部门和有关部门，如实反映情况。

6.严格执行财务制度，坚决抵制不合理、不合法的支出。

7.完成公司交办的其他任务。

(2)会计师的职责:

1，根据国家会计制度，依法进行日常核算、记账、复式记账、报销，手续完备，账目清楚。定期提交账目，登记会计账簿，编制会计报表，及时提交主管审核，主管审核后提交总经理。

2.科学设置会计程序，正确使用会计账簿，合理使用会计科目，按时完成记账、结账和报销。手续齐全，数字准确，内容真实，账簿整洁，账实相符，账证相符，账实相符，账物相符，每月有日记。

1.严格执行《会计法》和国家财务制度，加强财务监督，拒绝不合理的未经批准的文件和欺诈性文件的开支和报销。

2、根据国家会计制度的规定，妥善保管凭证、账册、报表等档案，并及时归档，不得随意丢放或丢失。

3、对好的报社给予支持，申报手续不完善的不予支付和贷记。

4、帮助各工地建立健全实物台帐，定期盘点。

5、遵守职业道德，不得泄露会计事务所的秘密。

6.加强现金支取管理，负责出纳监督，定期核对库存现金和银行账户金额，并写出盘点表，报总经理审核。

7.每月末和每年末，及时、准确、完整地编制会计报表，分析费用和成本，写出书面报告，提交总经理审核。

10，经常联系项目部，准确计算施工单位的费用，拟拨付的工程款，各施工队的计价工作。

11.与项目部和物资管理部保持密切联系，协助项目部做好物资管理工作，严格控制成本和质量。

12，每月按期报税，负责处理与税务相关的关系。

13.对不符合国家会计法和公司规章制度的，有权拒绝执行。

14.完成总经理交办的其他任务。

(三)出纳的工作职责:

1.认真执行现金管理制度，根据财务会计签字的收付凭证办理收付手续，在收付凭证和原始凭证上加盖“已收”、“已付”印章，登记后将收付凭证交回财务室。

2.建立健全现金出纳各种账户，严格审核现金收付凭证。

3、严格执行财务制度，负责日常付款，把好报关，对于不合法、不规范的票据，不予支付。

4.每日终了，将发生的业务入账，与库存现金核对余额，确保账实相符，每月末与会计总账核对，确保账实相符。

5.每个月底，向银行索要银行对账单，并与银行日记账核对。如果有未清项目，准备一份银行对账表，写好对账单提交给会计室，附上银行对账单。

6.定期编制简单的现金流量表，并向公司总经理汇报。

7.对于已支付的款项，要督促相关人员及时报账，要及时将账交给会计办理记账手续，不得有票据积压。

8.加强资金管理，了解企业资金情况，定期上报总经理企业资金情况。

9.为了企业的正常运转，当企业资金短缺时，应及时向总经理汇报。

10.每次交钱都要做好财务报销登记，必须有经理签字。

11.根据国家会计制度的规定，原始票据、日记账、票据报销记录等。应妥善保管，不得随意抛掷或丢失。

12.未经总经理同意，不得将本企业的银行账户借给他人使用。

13，保守公司财务秘密。

14.有权拒绝执行国家会计法的规定。

15.完成总经理交办的其他任务。

第二节，财务工作管理

一、财务管理制度。

1.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实准确，并符合会计制度的规定。

3.财务人员在办理会计事项时，必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制会计凭证。会计人员和出纳人员必须在记账凭证上签名。

4.财务人员要按规范建账、记账、结算，会计人员要按月编制会计报表，上报总经理及相关部门。

5.财务人员对公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始票证，财务人员不予受理，对不准确、不完整的原始凭证，退回，要求更正、补充。

6、财务人员应及时核对账目，做到日清月结，账实相符。

7、财务工作应建立内部审计制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼任会计、档案、债权债务处理等职务。

8.财务人员交接或离职时，必须与接收人办理交接手续，交接手续由部门负责人监督。

第三节，资金管理

一、银行存款管理:

1.公司及所有项目部必须在国家合法银行开户，不得以个人名义私存公款。开户和销户应按照银行规定进行。

2.任何人不得擅自借用公司账户，或利用公司账户为其他单位或个人提供经济担保，否则一切后果自负。

3.银行拨付的资金应有经理和财务总监认可的原始凭证或书面通知。

4.支票由出纳管理，财务印章由出纳和会计分别保管(会计保管印章，出纳保管财务专用章)。使用支票时，必须有“支票领用单”，由领导签字，然后按批准的金额在支票上盖章，并填写日期、用途和登记号。收款人应在支票申请簿上签名备查，不得签发空白支票或远期支票。

5.支票支付后，出纳凭支票存根和发票经办人办理有关审核签字手续，然后向出纳报帐，并在登记簿上注销。

6.月末，财务人员凭“支票申请单”进行应收账款的转账。发工资时，会从领取人工资中扣除。当月工资不足的，以后再扣工资，领取人办完报销手续后补发工资。

第二，现金管理

1.严格执行《现金管理规定》。现金必须保持在一定的数量内。如遇特殊情况，财务人员应向部门负责人请示，并妥善保管。

2.严禁携带现金和白条到达仓库。

3.现金收付一般限于结算员工工资、出差人员必须携带的差旅费、个人劳务报酬以及总经理批准的其他费用。可以转账或者其他方式结算的，不允许现金支付。

4.现金支付:必须附有合法且完全认可的原始凭证。出纳核实金额、数量无误后，填写现金支出凭证，收款人签字后方可付款。代理人办理取款业务的，代理人应当同时在取款凭证上签名。

5.银行提取大额现金时，要有两人以上同行，必要时要求领导提供专车，并指派安保人员。

6.出纳人员应建立健全现金账户，逐笔记录现金支出。每日结算，每日清点库存现金，确保账实相符。

第四节会计档案管理

1.公司所有具有保存价值的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件及其他资料应归档保存。

2.会计凭证应按月按数字顺序装订成册，注明月、年、起止号和凭证号，由会计人员和有关人员签名盖章后归档。

三、会计账簿和报表每年归档，专人保管。

四、会计档案不得外借，凡查阅复制、摘抄会计档案，必须经总经理批准。

第五节结算和审批制度

一、管理费和财务费用的报销

1.财务人员应将提交的票据按要求粘贴整齐，并由部门主管领导签字。所有报销凭证最后都要有总经理签字。

2.会计师应对下列内容进行审计:

(1)重新审核票据的合法性和真实性。、

(2)核对数量和单价，核对票的一致性。负责人对会计意见有异议的，应当在变更前与会计协商。如无异议，他应背书“同意”并签字。

(3)对不合规、手续不全的，会计和负责人不予批准。

二、人工费和材料费结算

1，项目负责人负责收集工卡、运输卡、材料卡等。由施工人员签发，并同时签署财务联。生产副经理会定期出具“施工结算单”，由技术员和项目负责人签字后交会计核算。记账后，及时将票据提交给财务部门进行账务处理。

2.采购材料应根据收货卡或发票进行结算。

3.对卡工、卡料、卡运中弄虚作假的，按照公司有关规章制度严肃处理当事人，同时追究项目负责人的责任。

4.采购的材料应根据收货卡或发票进行上述处理。

5、民工组每五天填写记录表，每月汇总记录表，并由施工员、项目经理审批。

三。贷款和其他

1.原则上公司员工不允许私自借钱。如遇父母患病或去世，子女患病，婚姻大事，本人提出书面申请，经调查后，可适当放款。经部门负责人审核后，需要综合办公室主任签字，总经理批准，但最高限额5000元，不允许突破。贷款从我工资里逐月扣除。

2.必要的业务人员备用金，由项目经理、会计审批后借出，审批人根据业务性质核定数额。

3、对集团控制员、汽车司机、采购员等人员实行流动资金限额限制，项目部和公司财务人员不得兼任采购员，钱货必须分开。

4.借款人应在完成后5天内提交账户，否则不予第二次贷款。长期借款不清的，从借款日后一个月开始计算利息至年底，利率为2%，借款一个月不还，扣接下来几个月的工资，直至扣完借款。

5.农民工借的生活费，要经过施工负责人、项目负责人、会计审批后才能办理。审批人根据借款人和单位资金完成的工作量进行审批。如有超借，审批人负责还款。

6.员工工资调整、人事福利、奖惩等政策性支出由综合办公室主任审核记录，总经理审批后下达。

7.项目经理的报销应由总经理批准。

8.公司总经理应审批下列支出:

(1)公司各部门业务费、招待费。

(2)公司决定的价值较大的固定资产。

(3)相关外部单位借款及各种预付款项金额较大。

(4)其他计划支出较大。

第六节、出差管理系统

1.为了加强对出差的管理，根据我公司的业务性质，特制定本制度，我公司员工的差旅费及补贴均按本制度报销。

2.公司总部员工或项目部员工出差，补贴每日工作餐费50元，住宿费100元。不允许他们超标准住宿，超出部分自行承担。

3.因公宴请，费用先由部门负责人审核，报总经理批准，凭票据报销。

四、如投标、高层会议出差，因业务需要提高住宿标准，经总经理批准后，可据实报销。

5.公司外派出差的员工，在外派时可以按照公司的具体规定报销汽车票、火车票、飞机票及相关票据。

第七节、项目部财务管理

一、项目部资产管理

(1)项目部严格按照公司《财务管理制度》中有关资产管理规定进行管理和核算，建立健全相关账目，配备专职保管人员、采购员和会计。

(2)对于项目部固定资产的购置，提出书面购置申请报告(包括名称、数量、询价、购置原因等。)必须由项目经理提交，购买的固定资产必须到公司财务部报销并记入公司固定资产台账。

(3)固定资产报废或变卖，由项目部书面报告公司，经总经理同意后方可办理，变卖或清理后的资金交公司财务部。

(4)各项目部之间的固定资产调拨，无论有偿或无偿，均须总经理同意，由总经理签发调拨单，各项目部应同时结转资产和资金帐卡。

第二，内部审计制度

1.公司每年对项目部进行两次财务审计，一次在项目中期，一次在项目末期，也可以对具体事项进行专项审计。

2.审核员由总工程师和办公厅主任组成。审核组代表总经理工作，各项目部应以正确的态度积极配合审核工作。

3.每次审核后，审核组应将审核结论写入审核报告，并上报总经理。

4.根据审计问题的性质和严重程度，提交总经理办公室决定。

第8节，财务纪律

财务人员应加强学习，提高政治思想和业务素质，自觉遵守和执行《会计法》及相关财务法规，积极为管理层服务，对做出突出成绩者，公司将给予表彰和奖励；对失职造成的不良后果给予必要的处罚。

1.有下列情形之一的，对财务人员给予警告，扣除本人工资1个月。

1.超过规定限额或者超过批准的库存现金使用现金。

2.用不符合财务制度要求的凭证代替银行存款或库存现金。

3.未经批准，挪用、出借他人资金或者擅自支付存款。

4.利用该账户为其他单位和个人提取现金。

5.将单位资金以个人储蓄的形式存入银行。

6.其他严重违反财务管理办法的。

二、有下列情况之一者，财务人员应予辞退。

1.违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。

2.拒绝提供或者提交虚假的会计凭证、会计报表和资料。

3.伪造、编造、谎报、销毁或者隐匿会计凭证、会计账簿。

4.利用职务之便，虚报、冒领或者收受贿赂的。

5.弄虚作假，徇私舞弊，泄露公司财务秘密，挪用公款。

6.在工作范围内发生严重失误或失职，给公司造成经济损失。

7.有其他失职和严重错误的。