17税法

①借:在途材料200

应交税费-应交增值税(进)34

贷款:银行存款234

②借:原材料62.3

应交税费-应交增值税(进)7.7

贷款:银行存款70

③借:原材料212

应交税费-应交增值税(进)1.32

借出:在途物料200

银行存款13.32

④借:原材料100

应交税费-应交增值税(进)17

贷款:营业外收入117

⑤借方:银行存款2340

贷款:主营业务收入2000。

应交税费-应交增值税(销售)340

⑥借:销售费用-运费15

-手续费2

应交税费-应交增值税(进)1.77

贷款:银行存款18.77

⑦借方:银行存款2

贷:其他业务收入1.7094

应交税费-应交增值税(销售额)0.2906

⑧借方:应付职工薪酬-非货币性福利193.05

贷款:主营业务收入165。

应交税费-应交增值税(销售额)28.05

借方:主营业务成本150

贷:库存商品150

⑨借方:固定资产600

应交税费-应交增值税(进)102

贷款:银行存款702

⑩借款:待处理财产损溢-待处理流动财产损溢10。

贷款:原材料-甲材料10

借方:管理费11.7

贷款:待处理财产损溢-待处理流动财产损溢10

应交税费-应交增值税(转出进项税)1.7

销项税:3.40+0.2906+28.05 = 3683406元。

当月允许抵扣的进项税额:34+7.7+65，438+0.32+65，438+07+65，438+0.77+65，438+002-65，438+0.7+35 = 65，438+0.970万元。

应纳税额:368.3406-197.09 = 171.2506万元。