202110月资金真题

相互制约原则是指基金经理内部部门和岗位的设置要有明确的职责和制衡。

如果一个基金管理人内部的一项业务，通过两个以上相互制约的环节进行监管和核查，出现错误和滥用的概率很低。就具体的内部控制措施而言，必须考虑横向控制和纵向控制之间的制约关系。在横向关系上，某一环节的完成需要两个相互独立的部门或人员协调运作，相互监督，相互制约，相互证明；在纵向关系上，一项工作的完成需要经过两个或两个以上互不隶属的岗位和环节，做到下属受上级监督，上级受下属制约。只有通过横向和纵向关系的验证和制约，才能将错误和弊端降低到较低的水平，或者即使出现问题，也很容易尽快发现并及时纠正。