会计的真正问题

借:其他应收款-差旅费1000。

贷项:现金1000

2.用银行存款支付上月材料款5万元。

借:应付账款50 000。

贷款:银行存款5万元。

3.从外地购进原材料一批，进价1.5万元，增值税2550元。材料已经入库，已经通知银行付款。

借:原材料15 000。

应交税费-应交增值税(进项税)2 550

贷款:银行存款17 550

4.在盘点固定资产时，该企业发现有一台生产设备没有记入账簿。设备的全部重置价格为7000元，预计折旧为3000元。

借方:固定资产7 000

贷:上年损益调整4 000。

累计折旧3 000

5.报表审核通过后，盘盈设备的净值将转入营业外收入。

借方:上年损益调整4 000。

贷:营业外收入4000元

6.从银行提取现金1，000元。

借方:现金1 000

贷款:银行存款1 000。

7.生产产品A的原材料为65，438+0，000元。

借:生产成本-A产品1 000

贷款:原材料1 000。

8.销售5000件产品，增值税专用发票上注明的价格为50万元，增值税8.5万元，对方开具无息商业承兑汇票。

借方:应收票据585 000

贷款:主营业务收入50万元。

应交税费-应交增值税(销项税额)85，000。

9.上述销售产品的成品成本为30万元。

借方:主营业务成本30万元。

信用:库存30万件商品

10.员工工资90 200元，其中:产品A生产人员工资80000元，车间管理部门工资5000元，行政部门工资5 200元。/

借:生产成本-商品80 000。

制造成本5000元

行政费用5 200

贷款:应付职工工资90 200。

11.短期借款应计利息5000元。/

借:财务费用5000元

贷款:应付利息:5，000。

12.本月固定资产折旧35000元，其中生产部30000元，管理部5000元。

借:制作费用3万元

管理费5000

贷:累计折旧35万元。

13，广告费2000元，未支付。

借:销售费用2 000。

贷项:应付账款2 000

14将本月发生的制造费用35 700元转入生产成本。

借:生产成本35，700

信用:制造成本3.57万。

15.将主营业务收入50万元、主营业务成本30万元转入“本年利润”科目。

借方:主营业务收入50万元。

贷款:今年盈利50万。

借方:本年利润30万元。

贷款:主营业务成本30万。

16.经计算，本期应纳所得税6万元。

借:所得税费用6万元。

贷:应交税费-应交所得税60，000。

17.关闭本年利润账户，将净利润120 000元转入利润分配账户。

借方:利润分配-未分配利润120 000。

贷款:本年利润120 000。